股票配股怎么配 领益智造: 公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（2024年半年度财务数据更新版）

消息面，7月3日， 工信部等五部门发布《关于公布智能网联汽车“车路云一体化”应用试点城市名单的通知》，确定20个城市（联合体）为智能网联汽车“车路云一体化”应用试点城市。

消息面上，特斯拉官方宣布，二代人形机器人Optimus将在7月4日至7日于上海举行的2024世界人工智能大会首次亮相。

证券代码：002600                        证券简称：领益智造         广东领益智造股份有限公司         LINGYI Itech （Guangdong） Company               （广东省江门市龙湾路 8 号）               向不特定对象发行         可转换公司债券募集说明书                保荐人（主承销商）          （中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）                   二〇二四年九月 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书                声明   本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺募集说明书及其他 信息披露 资料不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确 性及完整 性承担相应的法律责任。   公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管 人员）保 证募集说明书中财务会计报告真实、完整。   中国证监会、深圳证券交易所对本次发行所作的任何决定或意见 ，均不表 明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证， 也不表明 其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断 或保证。 任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。   根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的 变化，由 发行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资 决策，自 行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引 致的投资 风险。 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书                重大事项提示   公司特别提醒投资者注意下列重大事项或风险因素，并认真阅读 本募集说 明书相关章节。 一、公司的相关风险   （一）募投项目新增产能无法消化风险   公司本次募集资金投资项目顺利实施后，注塑及金属精密件、电源 类产品、 碳纤维及散热精密件及智能穿戴设备配件的产能将有所增加，同行业 可比公司 也在积极布局消费电子领域的产能。如果未来消费电子市场发展情况 不及预期 或市场环境出现较大变化，则可能导致未来市场产能出现过剩情形， 公司将面 临整体产能过剩所带来的市场环境变化风险。此外，若公司销售渠道 拓展未能 实现预期目标，或者出现对产品生产产生不利影响的客观因素，募集 资金项目 的新增产能将对公司销售构成一定的压力，存在无法消化新增产能的 风险，进 而影响本次募投项目的经济效益的实现和公司整体经营业绩的提升。   （二）募集资金运用不能达到预期收益的风险   公司本次募集资金投资项目顺利实施后，将强有力地提升公司的 经营业绩 和核心竞争力。虽然公司董事会已经对募集资金投资项目进行了慎重 的可行性 研究论证，相关参数的设定充分考虑了行业政策、市场趋势、行业竞 争情况、 公司同类业务情况等因素，并与同行业可比公司及项目的相关指标进行 了对比， 综合得出本次募投项目的实施具有稳固的市场基础与完善的实施条件 ，预期能 产生较好的经济效益，但募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市 场环境、 产业政策、公司管理水平等因素做出的，如前述因素发生重大变化， 可能影响 募集资金投资项目预期收益的实现。   （三）前次募投项目未达预期效益的风险   截至报告期末，公司前次募投项目“电磁功能材料项目”、“精密金属加工项 目”、“新建触控板、键盘模组项目”效益未达预期。前次募投项目的效益预测系 发行人根据测算时点的行业环境、市场趋势、市场竞争情况、原材料 市场价格 广东领益智造股份有限公司                                  募集说明书 等因素，针对项目完整投入前提下所进行的测算，但受到近年来外部 环境变化 及发行人自身发展战略规划等因素的影响，上述项目未达到预期收益 。虽然上 述项目已完成结项/终止，但对应产线仍在运行，如果未来上述影响因素持续存 在，上述事项可能影响公司的经营业绩。    （四）境外收入占比较高的风险    报告期各期，境外客户销售金额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万 元、2,366,841.33 万元和 1,366,252.37 万元，占销售总额的比例分别为 61.40%、 口目的地国进口政策、经济状况、政治环境和供求关系等多方面因素 的影响。 如果外销业务发生波动，将对公司境外销售业绩产生一定影响。    （五）客户集中度较高的风险    报告期各期末，公司前 5 名客户的销售额合计占比分别为 45.49%、49.14%、 赖风险。如果部分大客户的经营状况发生重大变化或对产品的需求发 生变化， 对公司的采购出现突然性大幅下降，且对其他主要客户的销售增长无 法弥补， 将对公司的收入产生一定影响。    （六）原材料价格波动的风险    公司采购的原材料主要包括不锈钢、铜、铝、铜箔及其他金属材 料以及各 种型号的胶带、塑胶、泡棉、包材、保护膜及电子元器件等。如果未 来因经济 周期的波动、市场供需不平衡、客户指定的供应商产能不足、地缘政 治等导致 原材料价格大幅波动，将对公司的原材料采购产生较大影响，从而对 公司的盈 利能力产生一定不利影响。    （七）商誉减值风险    报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为 176,082.75 万元、136,690.70 万 元、130,262.23 万元和 130,262.23 万元，占总资产比例分别为 4.95%、3.78%、 反向收购）和收购子公司赛尔康股权所形成的。最近一年末，公司商 誉账面价 值占最近一年净利润的比例为 63.63%。发行人已按照会计准则的要求至少于每 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书 个会计年末对商誉进行了减值测试，根据测试结果报告期各期计提商 誉减值损 失的金额分别为 8,216.22 万元、39,392.05 万元、6,562.12 万元和 0.00 万元，但 若相关资产组未来出现经营不善或者其他重大不利变化的情形，导致 业绩不及 预期，则商誉存在进一步减值的风险，从而对上市公司业绩造成重大不 利影响。    （八）业绩下滑风险    报告期内，公司经营情况和盈利能力良好，产品销售规模保持增 长态势。 报告期各期末，公司营业收入分别为 3,038,449.42 万元、3,448,467.85 万元、 入同比增长 25.06%，但净利润同比下滑 44.58%，主要系毛利率下滑、汇兑损益 波动以及非经常性损益减少的影响所致。其中，毛利率下滑主要是由于新拓展 的业务毛利水平较低，以及公司内部产线结构调整导致的生产效率下降。公司 的经营发展与宏观经济状况、产业政策、市场需求等因素息息相关。 若未来出 现宏观经济表现不佳，相关产业政策、技术发生重大不利变化，客户订单来 源 不足，公司主要产品、原材料价格发生较大波动、资源整合及市场开拓效果不 及预期等不利因素，将对公司盈利情况产生较大不利影响。极端情况 下，可能 导致公司出现发行上市当年营业利润同比大幅下滑超过 50%甚至亏损的情形。    （九）汇率波动的风险    目前公司境外收入占营业收入比重较大，主要以美元结算。报告 期内，公 司境外销售额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万元、2,366,841.33 万元和 和-9.48%。随着国内外政治、经济环境的变化，当汇率出现较大波动 时，而公 司又未能采取有效的措施减少汇率波动的影响，则会对公司经营业绩 的稳定性 产生不利影响。    （十）税收政策风险    公司的部分子公司为经政府相关部门认定的高新技术企业，目前按照 15% 广东领益智造股份有限公司                                  募集说明书 的优惠税率计缴企业所得税，税收优惠政策对公司的经营业绩存在一 定程度的 影响。如果将来国家的相关税收政策法规发生变化，或者公司在税收 优惠期满 后未能被认定为高新技术企业，所得税税收优惠政策的另外变化将会 对公司的 经营业绩产生不利影响。    出口退税是国际上较为通行的政策，对于促进出口贸易、提升本 国企业在 国际市场上的竞争力有重要作用。报告期内，公司外销业务收入占比分别为 经营业绩产生一定的影响。    （十一）存货跌价风险    公司主要采用“以销定产，以产定采”的经营模式，期末存货主要是根据客 户订单、需求预测或生产计划进行生产及发货所需的各种原材料、在 产品及库 存商品。随着公司产销规模快速增长，存货规模也随之逐年上升，报 告期各期 末，公司存货的账面价值分别为 503,219.32 万元、510,136.00 万元、572,710.01 万元和 574,289.00 万元。公司主要存货均有对应的订单、需求预测或生产计划， 出现存货跌价的风险较小，但如果因产品质量、交货周期等因素不能 满足客户 订单需求，或客户因产品下游市场需求波动进而调整或取消前期供货 计划，可 能导致公司产品无法正常销售，进而造成存货的可变现净值低于成本 需要计提 跌价准备，对公司的经营业绩产生不利影响。    （十二）毛利率下滑风险    报告期内，公司综合毛利率分别为 16.33%、20.73%、19.94%和 15.00%，存 在一定的波动。公司毛利率的水平主要受行业发展状况、客户及产品 结构、原 材料价格、生产效率等多种因素的影响。未来，若出现行业竞争加剧 、境内外 客户需求未达预期进而影响公司产品的销量和价格、或者原材料价格 或人工成 本大幅上涨、公司未能保持技术、产品、客户等方面的竞争优势等情 况，则公 司将面临毛利率下滑的风险。    （十三）国际贸易政策不确定性带来的风险    近年来，国际贸易摩擦有所加剧，政策不确定性风险影响加大， 如事态进 一步扩大，全球市场都不可避免地受此系统性风险的影响。由于使用 公司产品 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 的部分终端产品最终会出口或销售到国内外品牌客户，上述风险可能 会影响市 场对消费电子产品的需求或价格，进而影响公司产品价格，也可能导 致消费电 子产业链供应商地域分布发生变化，终端品牌客户可能加大对境外供 应商的采 购份额，对发行人生产经营将产生一定影响。   （十四）募投项目租赁用地的风险   本次募投项目中，平湖制造中心建设项目中深圳赛尔康目前的生 产用地、 智能穿戴设备生产线建设项目的用地存在租赁所得的情形，若出现土 地租赁合 同到期无法续期，或因主管部门政策、土地市场环境等因素发生变化 ，影响出 租方的正常经营，或出租方违约等导致出租方对公司的履约能力下降 等致使项 目运营停滞等其他不可预见因素等原因造成无法持续稳定使用募投项 目用地， 使得募投项目不能如期完成或顺利实施，将可能对项目的完成进度产 生一定影 响。此外，深圳赛尔康租赁生产用地的出租方暂未取得土地使用权证 ，存在应 有关主管政府部门要求收回场地的风险。 二、关于本次可转换公司债券发行符合发行条件的说明   根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《可转换公司 债券管理 办法》等相关法规规定，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券 符合法定 的发行条件。 三、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级   本次可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级。根据联 合资信出 具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券 信用评级 报告》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可转换公司债券信用等级为 AA+， 评级展望稳定。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一 次跟踪评 级。如果由于外部经营环境、公司自身情况或评级标准变化等因素， 导致本次 可转债的信用评级降低，将会增大投资者的投资风险，对投资者的利 益产生一 定影响。 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书 四、公司本次发行可转换公司债券不提供担保   公司本次发行可转债未提供担保措施，如果可转债存续期间出现 对公司经 营管理和偿债能力有重大负面影响的事件，可转债可能因未提供担保 而无法得 到有效的偿付保障。 五、公司的利润分配政策及最近三年现金分红情况   （一）公司现行利润分配政策   公司重视对投资者的合理回报。为建立对投资者持续、稳定的回 报规划与 机制，保证公司利润分配政策的连续性和稳定性，《公司章程》对股利分配政策 的相关规定如下：   公司实行持续、稳定的利润分配政策，采取现金、股票、现金与 股票相结 合或者法律、法规允许的其他方式分配利润，在满足公司正常生产经 营资金需 求的情况下，公司将积极采取现金方式分配利润。公司实施利润分配 应当遵循 以下规定： 及中小股东的意见，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并兼顾公 司的可持 续发展。 股票股利的分配及法律、法规允许的其他方式。采用股票股利进行利润 分配的， 应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。   （1）公司在该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所 余的税后利润）为正值；   （2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；   （3）公司未来十二个月无重大投资计划或重大现金支出等事项发生。   在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下， 在满足现 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书 金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式 分配的利 润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且公司连续三年以现金方式累计分 配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。确实因为特殊原因不能 达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。公司利润分配 不得超过 累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。   董事会制定利润分配方案时，应综合考虑公司所处的行业特点、 同行业的 排名、竞争力、利润率等因素论证公司所处的发展阶段，以及是否有 重大资金 支出安排等因素制定公司的利润分配政策。利润分配方案遵循以下原则：   （1）在公司发展阶段于成熟期且无重大资金支出安排的，利润分配方案中 现金分红所占比例应达到 80%；   （2）在公司发展阶段属于成熟期且有重大资金支出安排的，利润分配方案 中现金分红所占比例应达到 40%；   （3）在公司发展阶段属于成长期且有重大资金支出安排的，利润分配方案 中现金分红所占比例应达到 20%；   （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，根据具体情况，由 公司董事会按照前项规定处理。   重大资金支出安排是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资 产或购买 设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的 20%。   现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与 股票股利 之和。   （1）公司进行利润分配时，应当由公司董事会先制定分配预案，再提交公 司股东大会进行审议。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细 记录管理 层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成 书面记录 作为公司档案妥善保存。   （2）董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红 的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。 广东领益智造股份有限公司                            募集说明书   （3）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，公司应当通过多种渠道主 动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投 票表决、 邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东 关注的问题。   （4）若年度盈利但未提出现金分红，董事会在分配预案中应说明未提出现 金分红的原因、未用于现金分红的资金留存公司的用途和使用计划。 董事会审 议通过后提交股东大会审议批准，并由董事会向股东大会做出情况说明。   （5）监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的 情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预 案，就相 关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。   公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整 利润分配 政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易 所的有关 规定；有关调整利润分配政策的议案，由监事会发表意见，经公司董 事会审议 后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的三 分之二以 上通过。公司应当尽量为各股东参与股东大会提供便利。 红政策执行情况。若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报 中详细说 明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。 红利，以偿还其占用的资金。   （二）本公司最近三年现金分红情况   公司最近三年以现金方式累计分配利润 152,704.22 万元（含以现金方式回 购股份金额），占最近三年实现年均可分配利润 160,902.55 万元的 94.90%，公司 的利润分配符合《监管规则适用指引——发行类第 7 号》《广东领益智造股份有 限公司章程》等相关规定，具体分红情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书                                                         单位：万元           项目              2023年度         2022年度        2021年度 现金分红金额（含税）                 41,943.20       80,741.85             - 以现金方式回购股份金额                          -     30,019.17             - 归属于上市公司普通股股东的净 利润 现金分红金额占合并报表中归属 于上市公司普通股股东的净利润               20.45%          69.40%              - 的比例 最近三年累计现金分红（含以现 金方式回购股份金额） 最近三年年均可分配利润                                             160,902.55 最近三年累计现金分红/最近三年 年均可分配利润    公司具体现金分红情况如下： 年度利润分配预案的议案》。公司 2022 年度利润分配方案为：公司以扣除回购 专户上已回购股份后的总股本 7,021,030,903 股为基数，每 10 股派发现金红利 于公司 2023 年半年度利润分配预案的议案》。公司 2023 年半年度利润分配方案 为：公司以扣除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 拟派发现金红利 209,716,012.41 元（含税）。 于 2023 年度利润分配方案的议案》。公司 2023 年度利润分配方案为：公司以扣 除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 10 股派发现金 红利 0.3 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司总计拟派发现金红 利 209,716,012.41 元（含税）。 广东领益智造股份有限公司                                                                                                       募集说明书 广东领益智造股份有限公司                                                                                  募集说明书     四、公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员最近三年 广东领益智造股份有限公司                                                                                         募集说明书      六、公司具有合理的资产负债结构和正常的现金流量，符合“理性融资， 广东领益智造股份有限公司                                                                                                   募集说明书      附件一 发行人及其境内控股子公司在境内已取得房屋权属证书的 自有房屋      附件五 发行人及其境内控股子公司在境内拥有的计算机软件著作权情况 377  广东领益智造股份有限公司                                募集说明书                        第一节 释义     在本募集说明书中，除非文中另有所指，下列词语具有如下涵义： 一、一般术语 公 司 、 本 公司、发行                 指   广东领益智造股份有限公司 人、领益智造 江粉磁材            指   广东江粉磁材股份有限公司                     领胜投资（江苏）有限公司（曾用名：领胜投资（深圳）有限公 领胜投资            指                     司）                     深圳市领尚投资合伙企业（有限合伙），后更名为深圳市领尚管理                     咨询合伙企业（有限合伙）、上饶市创科祥管理咨询合伙企业（有 领尚投资            指                     限合伙）、安徽无往不利商贸中心（有限合伙），已于2022年7月27                     日注销                     深圳市领杰投资合伙企业（有限合伙），后更名为深圳市领杰企业                     管理合伙企业（有限合伙）、上饶市锦祥泰管理咨询合伙企业（有 领杰投资            指                     限合伙）、安徽喜仟汇通销售合伙企业（有限合伙），已于2022年7                     月27日注销                     领益科技（深圳）有限公司（曾用名：领益科技（深圳）股份有 领益科技            指                     限公司） 苏州领裕            指   苏州领裕电子科技有限公司 苏州领略            指   苏州领略智能科技有限公司 东台领胜城           指   领胜城科技（江苏）有限公司 东台领裕            指   东台领裕智能科技有限公司 东莞领益            指   东莞领益精密制造科技有限公司 东莞盛涛            指   东莞盛涛科技有限公司 东莞镒韬            指   镒韬科技（东莞）有限公司                     东莞领杰金属精密制造科技有限公司（曾用名：东莞领杰电子科 东莞领杰            指                     技有限公司）                     东莞盛翔精密金属有限公司（曾用名：东莞领益精密电子有限公 东莞盛翔            指                     司） 深圳领胜            指   领胜电子科技（深圳）有限公司 深圳领略            指   深圳市领略数控设备有限公司 成都领益            指   成都领益科技有限公司 常州领晟            指   常州领晟新能源科技有限公司 福建领福            指   福建领福新能源科技有限公司 成都领福            指   成都领福新能源科技有限公司 扬州领煌            指   扬州领煌科技有限公司 深圳领滔            指   深圳市领滔科技有限公司 浙江锦泰            指   浙江锦泰电子有限公司  广东领益智造股份有限公司                         募集说明书 苏州领汇       指    苏州领汇新能源科技有限公司 东莞领博       指    东莞领博实业有限公司 郑州领胜       指    郑州领胜科技有限公司                 深圳市东方亮彩精密技术有限公司（曾用名：深圳市亮彩塑胶制 东方亮彩       指                 品有限公司） 桂林领益       指    桂林领益制造有限公司 苏州领镒       指    苏州领镒精密技术有限公司 欧比迪        指    东莞市欧比迪精密五金有限公司                 领益智造科技（东莞）有限公司（曾用名：广东东方亮彩精密技 领益智造东莞     指                 术有限公司）                 深圳市领懿科技供应链管理有限公司（曾用名：深圳市领懿科技 深圳领懿       指                 发展有限公司、深圳市领懿供应链管理有限公司）                 领懿实业（珠海）有限公司（曾用名：伟创力实业（珠海）有限 珠海领懿       指                 公司）                 深圳前海方圆商业保理有限公司（曾用名：深圳前海方圆供应链 前海方圆       指                 有限公司） 成都领泰       指    成都领泰科技有限公司 深圳智成       指    深圳智成通信有限公司 成都领益通信     指    成都领益通信技术有限公司                 绵阳领益通信技术有限公司（曾用名：绵阳伟联科技有限公司、 绵阳领益       指                 绵阳领益科技有限公司） 绵阳维奇       指    绵阳市维奇电子技术有限公司 东台领先       指    领先科技（东台）有限公司                 鹤山市江粉磁材新材料有限公司（曾用名：江门市天腾电池有限 鹤山江粉       指                 公司） 鹤山江磁       指    鹤山市江磁线缆有限公司                 深圳市领鹏智能科技有限公司（曾用名：深圳市领鹏科技有限责 深圳领鹏       指                 任公司） 正熙机械       指    江门市正熙机械设备有限公司 海南领卓       指    领卓科技（海南）有限公司 武汉研发       指    江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 郑州领业       指    郑州领业科技有限公司                 苏州益道医疗科技有限公司（曾用名：苏州一道医疗科技有限公 苏州益道       指                 司） 江益磁材       指    江门江益磁材有限公司（曾用名：江门巨田磁材有限公司） 江菱电机       指    江门江菱电机电气有限公司                 江门恩富信电子材料有限公司（曾用名：江门江成硬质合金模具 江门恩富信      指                 有限公司） 江门安磁       指    江门安磁电子有限公司 东莞鑫焱       指    东莞市鑫焱精密刀具有限公司  广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书                  领潮（广州）私募股权投资基金管理有限公司（曾用名：江粉金 广州领潮         指   服（广州）股权投资基金管理有限公司、江门市蓬江区江粉金服                  资产管理有限公司） 产业基金         指   广东江粉磁材产业投资基金一期（有限合伙）                  东莞领汇精密制造科技有限公司（曾用名：东莞正隆纸制品有限 东莞领汇         指                  公司）                  领镒精密五金制造（无锡）有限公司（曾用名：三达精密五金制 无锡领镒         指                  造（无锡）有限公司）                  赛尔康技术（深圳）有限公司（曾用名：爱斯普技术（深圳）有 深圳赛尔康        指                  限公司、爱骏电子（深圳）有限公司） 贵港赛尔康        指   赛尔康（贵港）有限公司 东莞领睿         指   东莞领睿科技有限公司 TLG（BVI）     指   成立于英属维京群岛的TRIUMPH LEAD GROUP LIMITED 赛尔康          指   成立于芬兰的Salcomp Plc及其子公司                  成 立 于 土 耳其的SALCOMP TURKEY TEKNOLOJ? SANAY? VE 土耳其赛尔康       指                  T?CARET ANON?M ??RKET? 帝晶光电         指   深圳市帝晶光电科技有限公司 江粉高科         指   广东江粉高科技产业园有限公司 《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》 《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》 《注册管理办法》     指   《上市公司证券发行注册管理办法》 《可转债管理办法》    指   《可转换公司债券管理办法》                  《上市公司证券发行注册管理办法》第九条、第十条、第十一 《证券期货法律适用意              指   条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适 见第 18 号》                  用意见——证券期货法律适用意见第18号 《上市规则》       指   《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》 《公司章程》       指   《广东领益智造股份有限公司章程》                  《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券 《募集说明书》      指                  募集说明书》 中国           指   中华人民共和国 香港           指   中国香港特别行政区 境内           指   中国境内                  中国境外，包括香港特别行政区、澳门特别行政区及中国台湾地 境外           指                  区 本次发行         指   领益智造本次向不特定对象发行可转换公司债券的行为 保荐人、主承销商、国              指   国泰君安证券股份有限公司 泰君安 发行人会计师、容诚    指   容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 毕马威华振        指   毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 发行人律师、嘉源     指   北京市嘉源律师事务所      广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书 评级机构、联合资信      指    联合资信评估股份有限公司 弗若斯特沙利文        指    弗若斯特沙利文（北京）咨询有限公司 证监会            指    中国证券监督管理委员会 深交所            指    深圳证券交易所 报告期、最近三年及一                指    2021 年、2022 年、2023 年和 2024 年 1-6 月 期 元、万元、亿元        指    人民币元、人民币万元、人民币亿元 二、专业术语                     提供音视频、数据、办公等服务，具备高速中央处理器和开放式                     操作系统，采用多种智能化技术的设备。智能终端作为人机交互 智能终端           指                     的重要工具，包括智能家电、ATM 机、平板电脑、智能手机，智                     能家居、车载导航、多媒体播放设备等                     根据携带的方便性，智能终端可以分为移动智能终端和非移动智 移动智能终端         指    能终端，移动智能终端是指可以在移动中使用的智能终端，主要                     包括智能手机、平板电脑、POS 机等                     智能手机、平板电脑等 PCBA 上的贴片物料，包括主芯片、存储 电子部件           指                     器、音频功放、电阻、电容、连接器等                     既与电子相关又与结构相关的物料，包括屏、摄像头、喇叭、马 机电部件           指                     达、FPC 等 结构件            指    在设备中起承担运动传递或支撑作用力的部件                     应用于智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴设备等电子 精密功能件          指                     产品及其组件，以实现特定功能的器件                     高尺寸精度、高表面质量、高性能要求的起支撑作用的五金、塑 精密结构件          指                     胶或其它非金属结构件                     智能手机，是指像个人电脑一样，具有独立的操作系统，独立的                     运行空间，可以由用户自行安装软件、游戏、导航等第三方服务 智能手机           指                     商提供的程序，并可以通过移动通讯网络来实现无线网络接入手                     机类型的总称                     以触摸屏作为基本的输入设备，具有小型、方便携带特征的个人 平板电脑           指                     电脑                     具有全开放式平台，搭载了操作系统，在欣赏普通电视内容的同 智能电视           指    时，可自行安装和卸载各类应用软件，持续对功能进行扩充和升                     级的新电视产品                     智能硬件是继智能手机之后的一个科技概念，通过软硬件结合的 智能硬件           指                     方式，对传统设备进行改造，进而让其拥有智能化的功能                     计算机（Computer）、通信（Communication）和消费类电子产品                     （Consumer Electronics）三者结合                     根据模具设计方案，运用高速加工设备等技术将模具钢加工成一 模具开发           指                     定功能的中间产品                     计算机数字控制机床（Computer numerical control）的简称，是一 CNC            指                     种由程序控制的自动化机床                     真空室内材料的原子从加热源离析出来打到被镀物体的表面上形 真空镀            指                     成镀膜的一种技术   广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书                  指手机、平板电脑、笔记本电脑以及超级本等移动通信终端所采                  用的金属边框、外壳、金属装饰件及其他金属组件等，由铝、不 外观件         指    锈钢、铝镁合金、钛合金等采取锻压/冲压/铝挤、CNC 精加工和                  表面处理等复杂工艺加工，为移动通信终端产品实现结构稳固，                  带来美感和时尚                  International Organization for Standardization，国际标准化组织。                  ISO 是世界上最大的非政府性标准化专门机构，其成员由来自 157 ISO         指                  个国家的国家标准化团体构成，代表中国参加 ISO 的国家机构是                  中国国家技术监督局                  根据产品设计要求，利用复合和分切设备，将一种或多种材料                  （如高分子薄膜、胶带、泡棉、石墨片、橡胶、金属箔片、硅胶 模切          指                  等材料）进行组合、分切，再借助于模具，通过冲切设备的压力                  作用形成预定规格零部件的成型工艺                  用于电子产品的工艺装配、功能项目测试、线路板测试等方面，                  主要是作为协助控制位置（使机床、刀具、工件保持正确相对位 夹治具         指                  置的工艺装置）或动作（自动或手动移动工具到正确位置）的一                  种工具 PCB         指    Printed Circuit Board，即印制电路板，又称印刷线路板                  Charge Coupled Device，CCD 是一种半导体器件，可直接将光学 CCD         指    信号转换为模拟电流信号，电流信号经过放大和模数转换，实现                  图像的获取、存储、传输、处理和复现                  Customer Focus Team，客户焦点团队，专职为终端客户品牌对应 CFT         指                  的供应商提供一站式服务 FQC         指    Final Quality Control，出货检验                  Automatic Optical Inspector，光学自动检测，电子制造业确保产品 AOI         指                  质量的重要检测手段                  Product Lifecycle Management，生命全周期管理，是一种应用于在                  单一地点的企业内部、分散在多个地点的企业内部，以及在产品 PLM         指                  研发领域具有协作关系的企业之间的，支持产品全生命周期的信                  息的创建、管理、分发和应用的一系列应用解决方案                  Warehouse Management System，仓库管理系统，是通过入库业                  务、出库业务、仓库调拨、库存调拨和虚仓管理等功能，对批次 WMS         指                  管理、物料对应、库存盘点、质检管理、虚仓管理和即时库存管                  理等功能综合运用的管理系统                  Transportation Management System，运输管理系统，通过多种方法 TMS         指                  和其他相关的操作，提高物流的管理能力                  Augmented Reality,增强现实，是一种将虚拟信息与真实世界巧妙                  融合的技术，广泛运用了多媒体、三维建模、实时跟踪及注册、 AR          指    智能交互、传感等多种技术手段，将计算机生成的文字、图像、                  三维模型、音乐、视频等虚拟信息模拟仿真后，应用到真实世界                  中，两种信息互为补充，从而实现对真实世界的“增强”                  Virtual Reality，虚拟现实技术囊括计算机、电子信息、仿真技                  术，其基本实现方式是以计算机技术为主，利用并综合三维图形 VR          指    技术、多媒体技术、仿真技术、显示技术、伺服技术等多种高科                  技的最新发展成果，借助计算机等设备产生一个逼真的三维视                  觉、触觉、嗅觉等多种感官体验的虚拟世界                  True Wireless Stereo，真正无线立体声，基于蓝牙芯片技术发展而 TWS         指                  来的耳机技术 逆变器         指    把直流电能（电池、蓄电瓶）转变成定频定压或调频调压交流电      广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书                     （一般为 220V,50Hz 正弦波）的转换器                     冲压是靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外力， 冲压             指    使之产生塑性变形或分离，从而获得所需形状和尺寸的工件（冲                     压件）的成形加工方法。                     注塑属结构件生产工艺，是指将塑料注射进模具内，经冷却后固 注塑             指                     化的成型方法 BU             指    Business Unit，业务线 BG             指    Business Group，业务集团                     Original Design Manufacturer，原始设计制造商，由采购方委托制 ODM            指    造方提供从研发、设计到生产、后期维护的全部服务，而由采购                     方负责销售的生产方式                     Joint Design Manufacturer，联合设计制造商，由客户和公司共同 JDM            指                     设计开发，充分利用各自优势定义产品，并提供一体化解决方案                     Liquid Crystal Display，液晶显示器，为平面超薄的显示设备，它 LCD            指                     由一定数量的彩色或黑白像素组成，放置于光源或者反射面前方                     Outdoor Unit，室外单元，ODU 设备是一种用于数字微波通信的                     收发信机，主要用于数字微波无线电通信系统中，将数字微波信 ODU            指    号从室内传输到室外。ODU 设备通常由两部分组成：室内单元                     （IDU）和室外单元（ODU）。其中，IDU 负责数字微波信号的调                     制和解调，而 ODU 负责数字微波信号的变频和放大                     Production Material Control，生产物料控制，对生产计划与生产进 PMC            指    度的控制，以及对物料的计划、跟踪、收发、存储、使用等各方                     面的监督与管理和呆滞料的预防处理工作                     Enterprise Resource Planning，企业资源计划，ERP 系统是一种以 ERP            指    企业为中心的综合性信息化系统，它集成了企业内部的各个业务                     模块，包括采购、销售、仓库管理、生产计划、财务管理等。                     Manufacturing Execution System, 制造执行系统，是面向车间生产 MES            指                     的管理系统 EHS            指    Environment Health Safety，指环境、健康、安全管理体系                     System Layout Planning，系统化布置设计，是设计项目进行布置 SLP            指                     的一套有条理的、循序渐进的、对各种布置都适用的方法。                     Integrated Database Management System，集成数据库管理系统，是 IDMS           指    一种操纵和管理数据库的大型软件，是用于建立、使用和维护数                     据库                     Quality Management System，质量管理系统，包括管理职责、资 QMS            指                     源管理、价值创造过程、测量/分析/改进四个方面的要素                     Artificial Intelligence，人工智能，是研究、开发用于模拟、延伸 AI             指    和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术                     科学        本募集说明书中部分合计数若与各数直接相加之和在尾数上有差 异，均为      四舍五入所致。 广东领益智造股份有限公司                                    募集说明书                 第二节 本次发行概况 一、发行人基本情况 公司名称：          广东领益智造股份有限公司 英文名称：          LINGYI iTECH(GUANGDONG)COMPANY 股票上市地：         深圳证券交易所 股票简称：          领益智造 股票代码：          002600 公司成立日期：        1975 年 7 月 1 日 注册资本：          700,817.7819 万元人民币 法定代表人：         曾芳勤 注册地址：          广东省江门市龙湾路 8 号 网址：            http://www.lingyiitech.com/                公司主要从事精密功能件、结构件及模组等业务，主要应用 主营业务：                于消费电子、汽车及光伏储能等行业。                制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电                机、机械设备和零部件及相关技术出口；生产科研所需原辅                材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的出                口；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务 经营范围：          （按粤经贸进字[94]196 号文经营）；动产及不动产租赁；塑                胶、电子精密组件制造技术研发；生产、加工、销售：五金                制品、塑胶制品、塑胶电子制品、模具；货物或技术进出口                （国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依                法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、本次发行的背景和目的   （一）本次发行的背景   公司所处的精密制造行业运用精密机械加工技术、快速成型技术 、自动化 控制技术等相关技术对终端产品的零件、模组或整机进行设计、生产 、加工、 组装和销售，广泛应用在消费电子、汽车、清洁能源、医疗、通讯等 领域。目 前，智能手机是精密制造最主要的下游应用细分市场。   随着 5G、移动互联网、物联网、云计算、大数据、人工智能等下一代信息 技术的广泛应用、发展，以及居民可支配收入的不断增加，智能手机 、笔记本 电脑、平板电脑等智能终端产品已成为消费电子的主力军，而智能可 穿戴设备 广东领益智造股份有限公司                            募集说明书 的快速发展及市场需求的提高，有力推动了对消费电子精密功能件的 需求。根 据弗若斯特沙利文报告，消费电子总出货量由 2017 年 19.23 亿台增长到 2021 年 的 23.12 亿台，年复合增长率 4.71%。而 2026 年消费电子总出货量预计增长至    精密制造行业发展受到国家产业政策的支持，目的旨在缩短终端 消费电子 行业与国际市场技术差距。公司不仅受到传统制造业向智能制造方向 发展政策 的鼓励，还受到公司下游客户所在的消费电子行业促进消费等政策影 响。近年 来，随着消费电子行业相关政策的提出，消费电子领域的精密结构件 、功能件 及模组件需求也大幅增长。消费电子市场规模的不断扩大以及国家相 关产业政 策的支持，为上游精密结构件行业企业带来良好的外部发展环境。    自成立以来，公司始终深耕消费电子精密结构件及精密功能件产 品领域， 是全球领先的智能制造平台，在全球范围内为客户提供一站式智能制 造服务及 解决方案。根据弗若斯特沙利文报告，公司是世界最大的消费电子精 密功能件 制造商之一。公司在现有坚实地位的基础上，计划不断深化现有业务 及优化公 司产品结构，持续提升公司产能及现有工艺渗透率，不断拓展新的产 品线及工 艺，以进一步渗透终端市场，与现有及潜在客户开展新产品组合的开 发，进一 步巩固行业领先地位。    （二）本次发行的目的    公司通过多年发展，在小型金属结构件产品方面积累了丰富的生 产运营经 验。随着下游消费电子厂商竞争情况日趋激烈，成本控制需求传导至 上游供应 商端，使得小型金属结构件类产品利润率处于较低水平。公司计划结 合在精密 制造领域的设备及技术优势，在扩大各类型精密零组件产品产能规模 的同时， 积极布局金属结构件、新型电源适配器、碳纤维折叠屏结构件、超薄 均热板、 智能穿戴设备等新产品，以此优化公司产品结构，寻找盈利能力突破 口，提升 公司整体盈利水平，巩固公司在行业内的领先地位。 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书   公司在珠三角、长三角、云贵川等地区设立了多个厂区，多点布 局的方式 降低了物流成本，但过于分散化的生产基地及研发部门布局亦在一定 程度上影 响了规模化效益和区域间的内部协同，公司此次计划通过统一工作地点 的形式， 加强各部门间沟通协作，保障公司核心员工及管理团队的稳定性，同 时提升公 司整体形象。   本次可转债发行完成后，公司的总资产和总负债规模均有所增长 ，资本实 力进一步增强，有利于提升公司抗风险能力。公司资产负债率将有所 提升，但 仍维持在安全的资产负债率水平之内。随着可转债持有人陆续转股， 公司净资 产规模将逐步增大，资产负债率将逐步降低，公司偿债能力得到增强 ，但短期 内可能摊薄原有股东的即期回报。本次募投项目效益的逐渐实现，将 进一步提 升公司业绩，增强公司盈利能力。 三、本次发行基本情况   （一）本次发行证券的类型   本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券。本次发 行的可转债及未来转换的 A 股股票将在深交所主板上市。   （二）发行规模   根据相关法律法规的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次 拟发行可 转换公司债券募集资金总额不超过人民币 213,741.81 万元（含本数），具体发行 数额提请公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。   （三）票面金额和发行价格   本次发行的可转换公司债券每张面值为人民币 100 元，按面值发行。 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书   （四）债券期限   本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起 6 年。   （五）债券利率   本次拟发行的可转换公司债券票面利率的确定方式及每一计息年 度的最终 利率水平，提请公司股东大会授权公司董事会在发行前根据国家政策 、市场状 况和公司具体情况与保荐人（主承销商）协商确定。   本次可转换公司债券在发行完成前如遇银行存款利率调整，则股 东大会授 权董事会对票面利率作相应调整。   （六）还本付息的期限和方式   本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期 归还本金 和最后一年利息。   计息年度的利息（以下简称“年利息”）指可转换公司债券持有 人按持有 的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年 可享受的 当期利息。   年利息的计算公式为：I=B×i   I：指年利息额；   B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年” 或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；   i：指可转换公司债券的当年票面利率。   （1）本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始 日为可转债发行首日。   （2）付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满 一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日 ，顺延期 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书 间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。   （3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日， 公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权 登记日前 （包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向 其持有人 支付本计息年度及以后计息年度的利息。   （4）可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。   （七）转股期限   本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月 后的第一 个交易日起至可转换公司债券到期日止。   （八）转股价格的确定及其调整   本次发行的可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公布日前 20 个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价的较高 者，具体 初始转股价格由股东大会授权董事会在发行前根据市场和公司具体情 况与保荐 人（主承销商）协商确定。   其中，前 20 个交易日公司股票交易均价=前 20 个交易日公司股票交易总额 /该 20 个交易日公司股票交易总量（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息 引起股价调整的情形，则对调整前的交易日的交易价按经过相应除权 、除息调 整后的价格计算）；前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公 司股票交 易总额/该日公司股票交易总量。   在本次发行之后，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（ 不包括因 本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况， 将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：   派送红股或转增股本：P1＝P0/（1+n）；   增发新股或配股：P1＝（P0+A×k）/（1+k）； 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书   上述两项同时进行：P1＝（P0+A×k）/（1+n+k）；   派送现金股利：P1＝P0-D；   上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。   其中：P1 为调整后转股价，P0 为调整前转股价，n 为送股或转增股本率， A 为增发新股价或配股价，k 为增发新股或配股率，D 为每股派送现金股利。   当公司出现上述股份和/或所有者权益变化情况时，将依次进行转股价格调 整，并在深圳证券交易所网站和中国证监会指定的上市公司信息披露 媒体上刊 登董事会决议公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂 停转股期 间（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日 或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按本公司调整 后的转股 价格执行。   当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本公司股 份类别、 数量和/或所有者权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人 的债权利益或转股衍生权益时，本公司将视具体情况按照公平、公正 、公允的 原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转 股价格。 有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证 券监管部 门的相关规定来制订。   （九）转股价格的向下修正条款   在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易 日中至少有 15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权 提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。   上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方 可实施。 修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前 20 个交易日公司股票交易均 价和前一交易日公司股票交易均价之间的较高者，同时，修正后的转 股价格不 得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。   若在前述 30 个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书 前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在转股价格调整日 及之后交 易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。   如公司决定向下修正转股价格，公司将在深圳证券交易所和中国 证监会指 定的上市公司信息披露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度 、股权登 记日及暂停转股期间（如需）等。从股权登记日后的第一个交易日（ 即转股价 格修正日）开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。   若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前， 该类转股 申请应按修正后的转股价格执行。   （十）转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法   本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量=可转 换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的 转股价格，并以去尾法取一股的整数倍。   转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳 证券交易 所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交 易日内以 现金兑付该可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应计利息。   （十一）赎回条款   在本次发行的可转换公司债券期满后 5 个交易日内，公司将以本次可转换 公司债券的票面面值或上浮一定比例（含最后一期年度利息）的价格 向本次可 转换公司债券持有人赎回全部未转股的本次可转换公司债券。具体赎 回价格由 公司股东大会授权公司董事会根据发行时市场情况与保荐人（主承销 商）协商 确定。   在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意 一种出现 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书 时，公司董事会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全 部或部分 未转股的可转换公司债券：   （1）在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司股票连续 30 个交 易日中至少有 15 个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）。   （2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000 万元时。   当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365   IA：指当期应计利息；   B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金 额；   i：指可转换公司债券当年票面利率；   t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天 数（算头不算尾）。   若在前述 30 个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整前 的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，转股价格调整后的交 易日按调 整后的转股价格和收盘价格计算。   （十二）回售条款   本次发行的可转换公司债券最后 2 个计息年度，如果公司股票在任何连续 权将其持有的全部或部分可转换公司债券按债券面值加上当期应计利 息的价格 回售给公司。   若在上述交易日内发生过转股价格因发生送股票股利、转增股本 、增发新 股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现 金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价 格和收盘 价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。 如果出现 转股价格向下修正的情况，则上述连续 30 个交易日须从转股价格调整之后的第 一个交易日起重新计算。 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书   本次发行的可转换公司债券最后 2 个计息年度，可转换公司债券持有人在 每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首 次满足回 售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申 报并实施 回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能 多次行使 部分回售权。   若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募 集说明书 中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变 募集资金 用途的，债券持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司 回售其持 有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上述情形下，债券持有人 可以在回 售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回 售权（当 期应计利息的计算方式参见第十一条赎回条款的相关内容）。   （十三）转股年度有关股利的归属   因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司股票享有与原股 票同等的 权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含 因可转换 公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。   （十四）发行方式及发行对象   本次可转换公司债券的具体发行方式由公司股东大会授权公司董 事会与本 次发行的保荐人（主承销商）在发行前协商确定。   本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有限责 任公司深 圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的 其他投资 者等（国家法律、法规禁止者除外）。   （十五）向原股东配售的安排   本次可转换公司债券向公司原股东优先配售。具体优先配售数量 提请股东 大会授权董事会在本次发行前根据市场情况与保荐人（主承销商）协 商确定， 并在本次可转换公司债券的公告文件中予以披露。 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书   本次可转债给予原股东优先配售后的余额及原股东放弃认购优先 配售的金 额，将通过网下对机构投资者发售和通过深圳证券交易所系统网上发 行，余额 由主承销商包销。   （十六）债券持有人会议相关事项   可转换公司债券持有人的权利：   （1）依照其所持有的本次可转债数额享有约定利息；   （2）根据募集说明书约定的条件将所持有的可转债转为公司股票；   （3）根据募集说明书约定的条件行使回售权；   （4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的 本次可转债；   （5）依照法律、公司章程的规定获得有关信息；   （6）按募集说明书约定的期限和方式要求公司偿付本次可转债本息；   （7）依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会 议并行使表决权；   （8）法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。   可转换公司债券持有人的义务：   （1）遵守公司发行本次可转债条款的相关规定；   （2）依其所认购的可转债数额缴纳认购资金；   （3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；   （4）除法律、法规规定及可转换公司债券募集说明书约定之外，不得要求 公司提前偿付本次可转换公司债券的本金和利息；   （5）法律、行政法规及公司章程规定应当由可转换公司债券持有人承担的 其他义务。   债券持有人会议的权限范围如下：   （1）当公司提出变更《可转债募集说明书》约定的方案时，对是否同意公 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 司的建议作出决议，但债券持有人会议不得作出决议同意公司不支付 本次债券 本息、变更本次债券利率和期限、取消《可转债募集说明书》中的赎 回或回售 条款等；   （2）当公司未能按期支付可转债本息时，对是否同意相关解决方案作出决 议，对是否通过诉讼等程序强制公司和担保人（如有）偿还债券本息作 出决议， 对是否参与公司的整顿、和解、重组或者破产的法律程序作出决议；   （3）当公司减资（因员工持股计划、股权激励、用于转换公司发行的可转 债或公司为维护公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、合并、 分立、解散或者申请破产时，对是否接受公司提出的建议，以及行使 债券持有 人依法享有的权利方案作出决议；   （4）拟解聘、变更债券受托管理人（如有）或者变更债券受托管理协议的 主要内容（包括但不限于受托管理事项授权范围、利益冲突风险防范解 决机制、 与债券持有人权益密切相关的违约责任），对拟变更、解聘债券受托管理人或修 改债券受托管理协议的主要内容作出决议；   （5）当担保人（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保障措施 发生重大 不利变化时，对行使债券持有人依法享有权利的方案作出决议；   （6）当发生对债券持有人权益有重大影响的事项时，对行使债券持有人依 法享有权利的方案作出决议；   （7）在法律规定许可的范围内对《广东领益智造股份有限公司可转换公司 债券之债券持有人会议规则》的修改作出决议；   （8）法律、行政法规和规范性文件规定应当由债券持有人会议作出决议的 其他情形。   债券持有人会议由公司董事会、债券受托管理人或其他《广东领 益智造股 份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议规则》规定的人员负责 召集。公 司董事会应在提出或收到召开债券持有人会议的提议之日起 30 日内召开债券持 有人会议。会议通知应在会议召开 15 日前向全体债券持有人及有关出席对象发 出。 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书   在本次可转债存续期间及期满赎回期限内，当出现以下情形之一 时，应当 召集债券持有人会议：   （1）公司拟变更募集说明书的重要约定；   （2）拟修改债券持有人会议规则；   （3）拟变更、解聘本期可转债债券受托管理人、拟变更受托管理协议的主 要内容或解除受托管理协议；   （4）公司未能按期支付本次可转债本息；   （5）公司发生减资（因公司实施员工持股计划、股权激励、用于转换公司 发行的可转债或为维护公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、 合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相 应措施；   （6）发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；   （7）担保人（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保障措施发 生重大变 化；   （8）发行人、债券受托管理人、单独或合计持有本期债券总额百分之十以 上的债券持有人书面提议召开；   （9）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重 不确定性；   （10）发行人提出债务重组方案的；   （11）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；   （12）根据法律、行政法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券 交易所、 募集说明书及《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持 有人会议 规则》的规定，应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。   下列机构或人士可以通过书面方式提议召开债券持有人会议：   （1）公司董事会；   （2）单独或合计持有本期可转换公司债券未偿还债券面值总额 10%以上的 债券持有人书面提议；   （3）债券受托管理人；   （4）法律、法规、中国证监会、深圳证券交易所规定的其他机构或人士。 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书   （1）提交债券持有人会议审议的议案由召集人负责起草。议案内容应符合 法律、法规及《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持 有人会议 规则》的规定，在债券持有人会议的权限范围内，并有明确的议题和 具体决议 事项。   （2）债券持有人可以亲自出席债券持有人会议并表决，也可以委托代理人 代为出席并表决。债券持有人及其代理人出席债券持有人会议的差旅 费用、食 宿费用等由债券持有人自行承担。   债券持有人本人出席会议的，应出示本人身份证明文件和持有本 次未偿还 债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件，债券持有人法定 代表人或 负责人出席会议的，应出示本人身份证明文件、法定代表人或负责人 资格的有 效证明和持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。   委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证明文件、被代 理人（或 其法定代表人、负责人）依法出具的授权委托书、被代理人身份证明 文件、被 代理人持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。   （1）债券持有人会议采取现场方式召开，也可以采取网络、通讯等方式召 开。   （2）债券持有人会议应由公司董事会委派出席会议的授权代表担任会议主 席并主持。如公司董事会未能履行职责时，由出席会议的债券持有人 （或债券 持有人代理人）以所代表的本次债券表决权过半数选举产生一名债券持有人 （或债券持有人代理人）担任会议主席并主持会议；如在该次会议开始后 1 小 时内未能按前述规定共同推举出会议主持，则应当由出席该次会议的 持有本次 未偿还债券表决权总数最多的债券持有人（或其代理人）担任会议主 席并主持 会议。   （3）应召集人、单独或合并持有本次债券表决权总数 10%以上的债券持有 人的要求，公司应委派董事或高级管理人员出席债券持有人会议。除 涉及公司 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 商业秘密或受适用法律和上市公司信息披露规定的限制外，出席会议 的公司董 事或高级管理人员应当对债券持有人的质询和建议作出答复或说明。   （4）下列机构和人员可以列席债券持有人会议：债券发行人（即公司）或 其授权代表、公司董事、监事和高级管理人员、债券托管人、债券担 保人（如 有）以及经会议主席同意的本次债券的他重要相关方，上述人员或相 关方有权 在债券持有人会议上就相关事项进行说明。除该等人员或相关方因持 有公司本 次可转债而享有表决权的情况外，该等人员或相关方列席债券持有人 会议时无 表决权。   （1）向会议提交的每一议案应由与会的有权出席债券持有人会议的债券持 有人或其正式委托的代理人投票表决。每一张未偿还的债券（面值为人民币 100 元）拥有一票表决权。   （2）公告的会议通知载明的各项拟审议事项或同一拟审议事项内并列的各 项议题应当逐项分开审议、表决。除因不可抗力等特殊原因导致会议 中止或不 能作出决议外，会议不得对会议通知载明的拟审议事项进行搁置或不 予表决。 会议对同一事项有不同提案的，应以提案提出的时间顺序进行表决， 并作出决 议。债券持有人会议不得就未经公告的事项进行表决。   债券持有人会议审议拟审议事项时，不得对拟审议事项进行变更 ，任何对 拟审议事项的变更应被视为一个新的拟审议事项，不得在本次会议上进 行表决。   （3）债券持有人会议采取记名方式投票表决。债券持有人或其代理人对拟 审议事项表决时，只能投票表示：同意或反对或弃权。未填、错填、 字迹无法 辨认的表决票对应的表决结果应计为废票，不计入投票结果。未投的 表决票视 为投票人放弃表决权，不计入投票结果。同一表决权只能选择现场、 网络或其 他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。   （4）下述债券持有人在债券持有人会议上可以发表意见，但没有表决权， 并且其所代表的本期可转换公司债券张数不计入出席债券持有人会议 的出席张 数：   ①债券持有人为持有公司 5%以上股权的公司股东，确定前述公司股东的股 广东领益智造股份有限公司                                   募集说明书 权登记日为债权登记日当日；     ②上述公司股东、发行人及担保人（如有）的关联方。     （5）会议设计票人、监票人各一名，负责会议计票和监票。计票人、监票 人由会议主席推荐并由出席会议的债券持有人（或债券持有人代理人 ）担任。 与公司有关联关系的债券持有人及其代理人不得担任计票人及监票人。     每一审议事项的表决投票时，应当由至少两名债券持有人（或债 券持有人 代理人）同一名公司授权代表参加清点，并由清点人当场公布表决结 果。律师 负责见证表决过程。     （6）会议主席根据表决结果确认债券持有人会议决议是否获得通过，并应 当在会上宣布表决结果。决议的表决结果应载入会议记录。     （7）会议主席如果对提交表决的决议结果有任何怀疑，可以对所投票数进 行重新点票；如果会议主席未提议重新点票，出席会议的债券持有人 （或债券 持有人代理人）对会议主席宣布结果有异议的，有权在宣布表决结果 后立即要 求重新点票，会议主席应当即时组织重新点票。     （十七）本次募集资金用途     本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额预计不超过 213,741.81 万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟投资于以下项目：                                                单位：万元 序          项目名称           投资总额               拟以募集资金投入额 号     碳纤维及散热精密件研发生产项           目         合计                    279,003.95         213,741.81     在本次向不特定对象发行可转债的募集资金到位之前，公司将根 据项目需 要以自筹资金进行先期投入，并在募集资金到位之后，依相关法律法 规的要求 和程序对先期投入资金予以置换。 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书   若本次向不特定对象发行可转债募集资金总额扣除发行费用后的 募集资金 净额少于上述项目募集资金拟投入总额，公司可根据项目的实际需求 ，按照相 关法规规定的程序对上述项目的募集资金投入金额进行适当调整，不 足部分由 公司自筹解决。   （十八）募集资金存管   公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A 股募集资金专项存储及使用 管理制度》（2022 年 8 月修订）。本次发行的募集资金将存放于公司董事会批准 设立的专项账户中，具体开户事宜在发行前由公司董事会确定。   （十九）担保事项   本次发行的可转债不提供担保。   （二十）本次发行可转换公司债券方案的有效期限   公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二 个月，自 发行方案经股东大会审议通过之日起计算。   （二十一）债券评级情况   本次可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级。根据联 合资信出 具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券 信用评级 报告》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可转换公司债券信用等级为 AA+， 评级展望稳定。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一 次跟踪评 级。   （二十二）本次可转债的违约责任   发行人未能按期支付本次可转债的本金或者利息，以及本募集说明书、《债 券持有人会议规则》《受托管理协议》或其他相适用法律法规规定的其他违约事 项。 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书   发生违约情形时，公司应当承担相应的违约责任，包括但不限于 按照本募 集说明书的约定向债券持有人及时、足额支付本金和/或利息。对于逾期未付的 利息或本金，公司将根据逾期天数按债券票面利率向债券持有人支付逾 期利息。 其他违约事项及具体法律救济方式请参照《债券持有人会议规则》以 及《受托 管理协议》相关约定。   本次可转债发行和存续期间所产生的争议或纠纷，首先应在争议 各方之间 协商解决。如果协商解决不成，争议各方有权按照《受托管理协议》 和《债券 持有人会议规则》等约定，向发行人住所地有管辖权人民法院提起诉讼 或仲裁。   （二十三）本次可转债的受托管理人   公司已与国泰君安签订《受托管理协议》，聘请国泰君安作为本次可转债的 受托管理人。在债券存续期限内，由受托管理人按照规定或协议约定 维护债券 持有人的利益。投资者认购或持有本次发行可转债视作同意国泰君安 作为本次 可转债的受托管理人、债券持有人会议规则及募集说明书中其他有关 公司、债 券持有人权利义务的相关约定。   （二十四）募集资金存放专户   公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A 股募集资金专项存储及使用 管理制度》（2024 年 4 月修订）。本次发行的募集资金将存放于公司董事会设立 的专项账户（即募集资金专户）中。具体开户事宜在发行前由公司董事 会确定。 四、承销方式及承销期   （一）承销方式   本次可转债发行由主承销商以余额包销方式承销。 广东领益智造股份有限公司                                募集说明书      （二）承销期      本次可转债发行的承销期为：自【】年【】月【】日至【】年【 】月【】 日。 五、发行费用      本次发行费用（不含增值税）预计总额为【】万元，具体包括： 序号                     项目                  金额（万元）                       合计                    【】      上述费用为预计费用，视本次发行的实际情况可能会有增减，费 用总额将 在发行结束后确定。 六、证券上市的时间安排      本次发行期间的主要日程与停、复牌安排如下（如遇不可抗力则顺延）：       日期       交易日                  发行安排 【】年【】月【】日       T-2   刊登《募集说明书》《发行公告》《网上路演公告》                       网上路演                       原股东优先配售股权登记日 【】年【】月【】日       T-1   网下申购日                       网下机构投资者在 17:00 前提交《网下申购表》等相                       关文件，并确保 17:00 前申购保证金到达指定账户                       刊登《发行方案提示性公告》 【】年【】月【】日       T     原股东优先配售（缴付足额资金）                       网上申购（无需缴付申购资金）                       刊登《网上发行中签率及网下发行配售结果公告》 【】年【】月【】日       T+1                       网上申购摇号抽签                       刊登《网上中签结果公告》                       网上投资者根据中签号码确认认购数量并缴纳认购款 【】年【】月【】日       T+2                       （投资者确保资金账户在 T+2 日日终有足额的可转债                       认购资金） 广东领益智造股份有限公司                               募集说明书       日期      交易日                   发行安排                        主承销商根据网上资金到账情况确定最终配售结果和 【】年【】月【】日      T+3                        包销金额 【】年【】月【】日      T+4     刊登《发行结果公告》  注：上述日期为交易日。如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重大突发 事件影响发行，公司将与保荐人（主承销商）协商后修改发行日程并及时公告。 七、本次发行证券的上市流通   本次可转债上市流通，所有投资者均无持有期限制。本次发行结 束后，公 司将尽快向深交所申请上市交易，具体上市时间将另行公告。 八、本次发行的有关机构   （一）发行人 发行人：        广东领益智造股份有限公司 法定代表人：      曾芳勤 住所：         广东省江门市龙湾路8号 联系电话：       0750-3506078 传真：         0750-3506111 董事会秘书：      郭瑞 联系人         毕冉、李儒谦   （二）保荐人（主承销商）              、受托管理人 名称：         国泰君安证券股份有限公司 法定代表人：      朱健 住所：         中国（上海）自由贸易试验区商城路618号 联系电话：       020-28023333 传真：         020-28023199 保荐代表人：      邢永哲、张贵阳 项目协办人：      李慧琪 项目经办人：      张跃骞、欧阳盟、付戈城、孙志勉、许伟杰、杨皓月 广东领益智造股份有限公司                              募集说明书   （三）发行人律师 名称：        北京市嘉源律师事务所 负责人：       颜羽 住所：        北京市西城区复兴门内大街158号远洋大厦4楼 联系电话：      0755-82789766 传真：        0755-82789577 经办律师：      苏敦渊、张舟   （四）会计师事务所 名称：        毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人：       邹俊 住所：        北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 联系电话：      010-85085000 传真：        010-85085000 经办注册会计师：   陈丽嘉、张瑾晖 名称：        容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人：       肖厚发 住所：        北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 联系电话：      010-66001391 传真：        010-66001392 经办注册会计师：   杨运辉、吴凯民、张力佳   （五）资信评级机构 名称：        联合资信评估股份有限公司 法定代表人：     王少波 住所：        北京市朝阳区建国门外大街2号院2号楼17层 联系电话：      010-85679696 传真：        010-85679696 经办评级人员：    崔濛骁、丁媛香 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书   （六）申请上市的证券交易所 名称：       深圳证券交易所 住所：       深圳市福田区深南大道2012号 联系电话：     0755-88668888 传真：       0755-82083947   （七）股份登记机构 名称：       中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 住所：       深圳市福田区莲花街道深南大道2012号深圳证券交易所广场25楼 联系电话：     0755-21899999 传真：       0755-21899000   （八）本次可转债的收款银行 收款账户名称：           【】 开户行：              【】 账号：               【】 开户行大额支付系统号：       【】 九、发行人与本次发行有关人员之间的关系   截至 2024 年 6 月 30 日，保荐人持有公司股票如下：国泰君安证券股份有 限公司融资融券部通过自营账户持有发行人 83,000 股，占总股本的 0.00%；国 泰君安证券股份有限公司权益客需部通过自营股东账户持有发行人 438,222 股， 占总股本的 0.01%。国泰君安已建立并执行严格的信息隔离墙制度， 上述情形 不会影响国泰君安公正履行保荐及承销职责。   除上述情况外，公司与本次发行有关的中介机构及其负责人、高 级管理人 员及经办人员之间不存在其他直接或间接的股权关系或其他利益关系。 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书                   第三节 风险因素 一、与发行人相关的风险    （一）经营相关风险    报告期各期末，公司前 5 名客户的销售额合计占比分别为 45.49%、49.14%、 赖风险。如果部分大客户的经营状况发生重大变化或对产品的需求发 生变化， 对公司的采购出现突然性大幅下降，且对其他主要客户的销售增长无 法弥补， 将对公司的收入产生一定影响。    报告期各期，境外客户销售金额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万 元、2,366,841.33 万元和 1,366,252.37 万元，占销售总额的比例分别为 61.40%、 口目的地国进口政策、经济状况、政治环境和供求关系等多方面因素 的影响。 如果外销业务发生波动，将对公司境外销售业绩产生一定影响。    公司采购的原材料主要包括不锈钢、铜、铝、铜箔及其他金属材 料以及各 种型号的胶带、塑胶、泡棉、包材、保护膜及电子元器件等。如果未 来因经济 周期的波动、市场供需不平衡、客户指定的供应商产能不足、地缘政 治等导致 原材料价格大幅波动，将对公司的原材料采购产生较大影响，从而对 公司的盈 利能力产生一定不利影响。    随着本次募投项目的逐步实施，对公司内部控制、管理制度等方 面均提出 了更高的要求，如果公司在管理水平、人员配置、团队组织等方面不 能及时适 广东领益智造股份有限公司                                   募集说明书 应规模迅速扩张的需要，将削弱公司的市场竞争力，制约公司的可持续发展。    公司报告期内在消费电子领域迅速扩大了经营规模，并正在扩展 至新能源 汽车、清洁能源、通讯、物联网及医疗领域。公司所在的生产及服务 基地、研 发中心及销售办事处覆盖中国、美国、芬兰、韩国、新加坡、印度、 越南、巴 西及全球其他主要区域，经营主体较多且相对分散，公司在市场开拓 、产品开 发、生产管理等方面将面临一定的风险。    （二）财务相关风险    报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为 176,082.75 万元、136,690.70 万 元、130,262.23 万元和 130,262.23 万元，占总资产比例分别为 4.95%、3.78%、 反向收购）和收购子公司赛尔康股权所形成的。最近一年末，公司商 誉账面价 值占最近一年净利润的比例为 63.63%。发行人已按照会计准则的要求至少于每 个会计年末对商誉进行了减值测试，根据测试结果报告期各期计提商 誉减值损 失的金额分别为 8,216.22 万元、39,392.05 万元、6,562.12 万元和 0.00 万元，但 若相关资产组未来出现经营不善或者其他重大不利变化的情形，导致 业绩不及 预期，则商誉存在进一步减值的风险，从而对上市公司业绩造成重大不 利影响。    报告期内，公司应收账款账面价值分别为 887,075.00 万元、911,371.97 万元、 能进一步上升，若公司未来不能有效加强应收账款管理、提高资金周 转效率， 亦或因宏观经济、客户经营状况等发生不利变化，则公司将面临应收 账款难以 回收而发生坏账的风险。 广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书    本次可转债发行后，公司可转债投资者持有的可转换公司债券将 可能部分 或全部转股，公司的总股本和净资产将有一定幅度的增加，而募集资 金投资项 目从开始实施至产生预期效益需要一定时间，公司收益增长可能不会 与净资产 增长保持同步，因此公司存在短期内净资产收益率下降的风险。    目前公司境外收入占营业收入比重较大，主要以美元结算。报告 期内，公 司境外销售额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万元、2,366,841.33 万元和 和-9.48%。随着国内外政治、经济环境的变化，当汇率出现较大波动 时，而公 司又未能采取有效的措施减少汇率波动的影响，则会对公司经营业绩 的稳定性 产生不利影响。    公司的部分子公司为经政府相关部门认定的高新技术企业，目前按照 15% 的优惠税率计缴企业所得税，税收优惠政策对公司的经营业绩存在一 定程度的 影响。如果将来国家的相关税收政策法规发生变化，或者公司在税收 优惠期满 后未能被认定为高新技术企业，所得税税收优惠政策的另外变化将会 对公司的 经营业绩产生不利影响。    出口退税是国际上较为通行的政策，对于促进出口贸易、提升本 国企业在 国际市场上的竞争力有重要作用。报告期内，公司外销业务收入占比分别为 经营业绩产生一定的影响。    报告期内，公司经营情况和盈利能力良好，产品销售规模保持增 长态势。 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书 报告期各期末，公司营业收入分别为 3,038,449.42 万元、3,448,467.85 万元、 入同比增长 25.06%，但净利润同比下滑 44.58%，主要系毛利率下滑、汇兑损益 波动以及非经常性损益减少的影响所致。其中，毛利率下滑主要是由于新拓展 的业务毛利水平较低，以及公司内部产线结构调整导致的生产效率下降。公司 的经营发展与宏观经济状况、产业政策、市场需求等因素息息相关。 若未来出 现宏观经济表现不佳，相关产业政策、技术发生重大不利变化，客户订单来 源 不足，公司主要产品、原材料价格发生较大波动、资源整合及市场开拓效果不 及预期等不利因素，将对公司盈利情况产生较大不利影响。极端情况 下，可能 导致公司出现发行上市当年营业利润同比大幅下滑超过 50%甚至亏损的情形。    公司主要采用“以销定产，以产定采”的经营模式，期末存货主要是根据客 户订单、需求预测或生产计划进行生产及发货所需的各种原材料、在 产品及库 存商品。随着公司产销规模快速增长，存货规模也随之逐年上升，报 告期各期 末，公司存货的账面价值分别为 503,219.32 万元、510,136.00 万元、572,710.01 万元和 574,289.00 万元。公司主要存货均有对应的订单、需求预测或生产计划， 出现存货跌价的风险较小，但如果因产品质量、交货周期等因素不能 满足客户 订单需求，或客户因产品下游市场需求波动进而调整或取消前期供货 计划，可 能导致公司产品无法正常销售，进而造成存货的可变现净值低于成本 需要计提 跌价准备，对公司的经营业绩产生不利影响。    报告期内，公司综合毛利率分别为 16.33%、20.73%、19.94%和 15.00%，存 在一定的波动。公司毛利率的水平主要受行业发展状况、客户及产品 结构、原 材料价格、生产效率等多种因素的影响。未来，若出现行业竞争加剧 、境内外 客户需求未达预期进而影响公司产品的销量和价格、或者原材料价格 或人工成 本大幅上涨、公司未能保持技术、产品、客户等方面的竞争优势等情 况，则公 司将面临毛利率下滑的风险。 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书 二、与行业相关的风险   （一）宏观经济风险   当前国内、外政治局势复杂严峻，宏观经济环境存在较多不确定 性。宏观 环境的不利因素将可能使得全球经济增速放缓，居民收入、购买力及 消费意愿 将受到影响。若宏观环境的不确定性长时间无法得到有效控制，则相 关影响将 给行业带来一定冲击和挑战。   （二）市场竞争风险   公司目前是全球领先的智能制造平台，致力于实现在全球范围内 为客户提 供一站式智能制造服务及解决方案，产品和服务广泛应用于消费电子 、新能源 汽车、清洁能源、通讯、物联网及医疗领域，市场空间广阔，但同时 也面临着 激烈的行业竞争。近年来国内也有部分企业快速成长，未来随着各企 业的投资 布局完成，竞争程度将进一步提升，产品价格下降压力较大，公司后 续发展将 面临更大的市场竞争风险。   （三）市场需求变化风险   公司大部分产品及服务主要应用于消费电子产品。由于消费电子 产品具有 时尚性强、产品性能更新速度快、品牌众多等特点，消费者对不同品 牌不同产 品的偏好变化速度快，导致市场占有率结构变化周期短于其他传统行业 。未来， 如果消费类电子行业的技术及产品性能出现重大革新，市场格局发生重 大变化， 公司在市场竞争中处于不利地位，或者公司不能适应市场需求变化适 当调整产 品结构，可能出现市场份额萎缩、产品价格和销售量下降的风险，导 致经营业 绩下降。   （四）国际贸易政策不确定性带来的风险   近年来，国际贸易摩擦有所加剧，政策不确定性风险影响加大， 如事态进 一步扩大，全球市场都不可避免地受此系统性风险的影响。由于使用 公司产品 的部分终端产品最终会出口或销售到国内外品牌客户，上述风险可能 会影响市 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 场对消费电子产品的需求或价格，进而影响公司产品价格，也可能导 致消费电 子产业链供应商地域分布发生变化，终端品牌客户可能加大对境外供 应商的采 购份额，对发行人生产经营将产生一定影响。 三、其他风险   （一）可转债相关的风险   投资者持有的可转换公司债券部分或全部转股后，公司总股本和 净资产会 有一定幅度的增加，而募集资金投资项目从建设至产生效益需要一定时 间周期， 因此短期内可能导致公司每股收益和加权平均净资产收益率等指标出 现一定幅 度的下降。另外，本次可转债设有转股价格向下修正条款，在该条款被 触发时， 本公司可能申请向下修正转股价格，导致因本次可转债转股而新增的 股本总额 增加，从而扩大本次可转债转股对本公司原普通股股东的潜在摊薄作用。   尽管在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易日中 至少有 15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出 转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。但修正后的转 股价格不 低于该次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个 交易日公 司股票交易均价，同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计 的每股净 资产值和股票面值。如果公司股票在可转债发行后价格持续下跌，则 存在公司 未能及时向下修正转股价格或即使公司持续向下修正转股价格，但公 司股票价 格仍低于转股价格，导致本次发行的可转债转股价值发生重大不利变 化，并进 而可能导致出现可转债在转股期内回售或持有到期不能转股的风险。   发行人聘请联合资信评估股份有限公司为本次发行的可转债进行 了信用评 级，领益智造主体信用级别为 AA+，本次可转债信用级别为 AA+。在本期债券 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书 存续期限内，前述评级机构将持续关注公司经营环境的变化、经营和 财务状况 的重大变化事项等因素，出具跟踪评级报告。如果由于公司外部经营 环境、公 司自身状况或评级标准变化等因素，导致本期可转债的信用级别发生不 利变化， 将会增大投资者的风险，对投资人的利益产生一定影响。   在债券存续期内，当市场利率上升时，可转债的价值可能会相应 降低，从 而使投资者遭受损失。公司提醒投资者充分考虑市场利率波动可能引起 的风险， 以避免和减少损失。   在可转债的存续期限内，公司需按可转债的发行条款就可转债未 转股的部 分每年偿付利息及到期兑付本金，并承兑投资者可能提出的回售要求 。受国家 政策、法规、行业和市场等不可控因素的影响，公司的经营活动可能 没有带来 预期的回报，进而使公司不能从预期的还款来源获得足够的资金，可 能影响公 司对可转债本息的按时足额兑付，以及对投资者回售要求的承兑能力。   与普通的公司债券不同，可转债持有者有权利在转股期内按照事 先约定的 价格将可转债转换为公司股票。因可转债特有的转股权利，多数情况 下可转债 的发行利率比类似期限类似评级的可比公司债券的利率更低。另一方 面，可转 债的交易价格也受到公司股价波动的影响。公司可转债的转股价格为 事先约定 的价格，不随着市场股价的波动而波动，有可能公司可转债的转股价 格会高于 公司股票的市场价格。因此，如果公司股票的交易价格出现不利波动 ，同时可 转债本身的利率较低，公司可转债交易价格也会随之出现波动并甚至 可能低于 面值。   公司提醒投资者必须充分认识到债券市场和股票市场中可能遇到 的风险， 以便作出正确的投资决策。 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书 确定性的风险   本次发行设置了转股价格向下修正条款。在本次发行的可转换公 司债券存 续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易日中至少有 15 个交易日的收盘价低 于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交 公司股东大会审议表决。但修正后的转股价格不低于该次股东大会召 开日前二 十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价，同 时，修正 后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。 上述方案 须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东 大会进行 表决时，持有公司本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。   公司董事会将在本次可转债触及转股价格向下修正条件时，结合 当时的股 票市场、公司经营情况、财务状况等因素，综合分析并决定是否提出 转股价格 向下修正方案，公司董事会并不必然在可转债触及转股价格向下修正 条件时提 出修正方案。因此，未来在触及转股价格向下修正条件时，本次可转 债的投资 者可能面临公司董事会不提出转股价格向下修正方案，或董事会虽提 出转股价 格向下调整方案但方案未能通过股东大会表决的风险。   此外，在满足转股价向下修正条件的情况下，发行人董事会有权 提出转股 价向下修正的幅度，股东大会有权审议决定转股价格向下修正的幅度 。因此， 转股价格向下修正的幅度也存在不确定性。提请投资者关注相关风险。   （二）募集资金投资项目风险   公司本次募集资金投资项目为田心制造中心建设项目、平湖制造 中心建设 项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智能穿戴设备生产线建设 项目、精 密件制程智能化升级项目和智能信息化平台升级建设项目。募集资金 投资项目 实施过程中涉及建设工程、采购设备、安装调试工程等多个环节，组 织和管理 工作量大，受到市场变化、工程进度、工程管理等因素的影响。虽然 公司在项 目实施组织、施工进度管理、施工质量控制和设备采购管理上采取措 施和规范 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 流程，但仍然存在不能全部按期竣工投产的风险。   公司本次募集资金投资项目顺利实施后，注塑及金属精密件、电源 类产品、 碳纤维及散热精密件及智能穿戴设备配件的产能将有所增加，同行业 可比公司 也在积极布局消费电子领域的产能。如果未来消费电子市场发展情况 不及预期 或市场环境出现较大变化，则可能导致未来市场产能出现过剩情形， 公司将面 临整体产能过剩所带来的市场环境变化风险。此外，若公司销售渠道 拓展未能 实现预期目标，或者出现对产品生产产生不利影响的客观因素，募集 资金项目 的新增产能将对公司销售构成一定的压力，存在无法消化新增产能的 风险，进 而影响本次募投项目的经济效益的实现和公司整体经营业绩的提升。   目前公司已经具备相应的技术、人才、专利、材料及设备等储备 ，本次募 投项目的预期收益是基于谨慎、合理的角度出发选取参照指标和经济 变量进行 的估计，但随着公司业务的不断发展，技术更新和产品开发的要求逐 渐提高， 相应地对技术、人才、专利、产品生产所需材料及设备的要求也有所 提高。若 公司相应储备的升级不能满足本次募投项目拟生产新产品的生产需要 ，本次募 投项目生产的新产品存在研发失败、研发进程受阻、新产品不能满足客 户需求、 新产品不能顺利量产等新产品开发风险。此外，由于在项目实施过程 中，建设 进度、市场开拓能否顺利进行存在一定的不确定性，若项目建设进度 、市场开 拓情况、下游市场环境等因素发生重大不利变化，可能存在导致相关 募投项目 短期内无法盈利的风险。   公司本次募集资金投资项目顺利实施后，将强有力地提升公司的 经营业绩 和核心竞争力。虽然公司董事会已经对募集资金投资项目进行了慎重 的可行性 研究论证，相关参数的设定充分考虑了行业政策、市场趋势、行业竞 争情况、 公司同类业务情况等因素，并与同行业可比公司及项目的相关指标进行 了对比， 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书 综合得出本次募投项目的实施具有稳固的市场基础与完善的实施条件 ，预期能 产生较好的经济效益，但募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市 场环境、 产业政策、公司管理水平等因素做出的，如前述因素发生重大变化， 可能影响 募集资金投资项目预期收益的实现。   本次募投项目中，平湖制造中心建设项目中深圳赛尔康目前的生 产用地、 智能穿戴设备生产线建设项目的用地存在租赁所得的情形，若出现土 地租赁合 同到期无法续期，或因主管部门政策、土地市场环境等因素发生变化 ，影响出 租方的正常经营，或出租方违约等导致出租方对公司的履约能力下降 等致使项 目运营停滞等其他不可预见因素等原因造成无法持续稳定使用募投项 目用地， 使得募投项目不能如期完成或顺利实施，将可能对项目的完成进度产 生一定影 响。此外，深圳赛尔康租赁生产用地的出租方暂未取得土地使用权证 ，存在应 有关主管政府部门要求收回场地的风险。 的风险   公司本次募投项目的实施将新增一定金额的固定资产及无形资产 ，随着项 目的陆续建成将相应增加折旧摊销，将会给公司盈利能力及经营业绩 带来一定 影响。预计达产年度新增年折旧及摊销金额为 20,191.47 万元，占公司预计营业 收入的比例为 0.23%至 0.50%，占预计净利润的比例为 5.03%至 10.93%。随着项 目产能逐步释放，本次募投项目预计产生的新增收入能够覆盖本次募 投项目新 增的折旧摊销成本，进而提高公司整体经营效益，新增折旧摊销对公 司经营成 果的影响将逐渐减小。但如果募投项目经济效益不及预期，存在公司 新增折旧 摊销金额对发行人未来盈利能力及经营业绩产生不利影响的风险。   截至报告期末，公司前次募投项目“电磁功能材料项目”、“精密 金属加工 项目”、“新建触控板、键盘模组项目”效益未达预期。前次募投项目 的效益预 测系发行人根据测算时点的行业环境、市场趋势、市场竞争情况、原 材料市场 价格等因素，针对项目完整投入前提下所进行的测算，但受到近年来 外部环境 广东领益智造股份有限公司                           募集说明书 变化及发行人自身发展战略规划等因素的影响，上述项目未达到预期 收益。虽 然上述项目已完成结项/终止，但对应产线仍在运行，如果未来上述影响因素持 续存在，上述事项可能影响公司的经营业绩。   （三）实际控制人不当控制的风险   截至 2024 年 6 月 30 日，领胜投资持有公司 59.07%股份，为公司的控股股 东；曾芳勤女士持有领胜投资 100%股权，通过领胜投资间接持有公司股份，并 直接持有发行人 2.06%股份，合计持有公司 61.13%股份，为公司实际控制人， 持股比例较高。公司已根据《公司法》《上市公司章程指引》等法律法规，制定 了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《监事会议事 规则》以及《总经理工作细则》等内部规范性文件，公司法人治理制 度完善。 虽然该等措施将从制度安排上避免实际控制人操纵现象的发生，但如 果公司实 际控制人及其家族成员利用其在公司的控股地位，通过行使表决权对 公司的人 事、经营决策等进行不当影响，可能损害公司及其他股东的利益，因 此公司存 在实际控制人不当控制的风险。   （四）本次发行审批风险   本次发行方案尚需获得深圳证券交易所审核通过并经中国证监会 作出同意 注册决定后方可实施。本次发行方案能否获得相关监管部门批注及取 得上述批 注的时间等均存在不确定性，该等不确定性将导致本次发行面临不能 最终实施 完成的风险。   （五）股市波动风险   股票市场价格的波动，不仅取决于企业经营业绩，还受宏观经济 、银行利 率、市场资金供求状况、投资者心理预期等因素影响。此外，随着经 济全球化 深入，国内市场也会随着国际经济形势变化而波动。 广东领益智造股份有限公司                                                  募集说明书                   第四节 公司基本情况 一、公司发行前股本总额及前十名股东持股情况      （一）公司的股本结构      截至 2024 年 6 月 30 日，公司的股本结构如下：            股份类型                 持股数量（股）                   持股比例（%） 一、有限售条件股份                                  114,640,327             1.64 二、无限售条件股份                                6,893,537,492           98.36 三、股份总数                                    7,008,177,819          100.00      （二）公司前十名股东的持股情况      截至 2024 年 6 月 30 日，公司前十名股东及其持股情况如下：                                                      持股比     持有有限售条 序                                    持股数量          股东名称         股东性质                            例      件股份数量 号                                    （股）                                                      （%）      （股）      领胜投资（江苏）有限       境内非国有      公司                 法人      广东领益智造股份有限      股计划      中国建设银行股份有限      长混合型证券投资基金      中国建设银行股份有限      股票型证券投资基金      中国银行股份有限公司      －华夏中证 5G 通信主      题交易型开放式指数证      券投资基金      中国建设银行股份有限      选股票型证券投资基金      中国建设银行股份有限      业交易型开放式指数证          广东领益智造股份有限公司                                                          募集说明书                                                                       持股比     持有有限售条           序                                            持股数量                           股东名称        股东性质                             例      件股份数量           号                                            （股）                                                                       （%）      （股）                 券投资基金                             合计                        4,555,068,700   65.00    108,402,634          二、公司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况                （一）公司组织结构图                截至 2024 年 6 月 30 日，公司的组织结构如下图所示：                （二）公司对其他企业重要权益投资情况                截至 2024 年 6 月 30 日，公司对其他企业重要权益投资情况具体如下：                                                                                     持股比例（%） 序号        公司名称            主要经营地 成立时间         注册资本              实收资本         业务类型                                                                                     直接           间接      领益科技（深圳）      有限公司                                                                             生产及销      深圳市领略数控设      备有限公司                                                                              能件                                                                             生产及销      东莞盛翔精密金属      有限公司                                                                              能件                                                                             生产及销      东莞领杰金属精密      制造科技有限公司                                                                              能件      Salcomp                                                                生产及销                                                                             售充电器      Private Limited       广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书            注：上述主要子公司为最近一年营业收入或净利润占发行人营业收入或净利润影响达            （三）主要子公司最近一年及一期的主要财务数据            截至 2024 年 6 月 30 日，发行人上述主要子公司最近一年及一期的主要财       务数据情况如下：                                                               单位：元    公司名称            项目     2024.6.30/2024 年 1-6 月       2023.12.31/2023 年度                    总资产          12,696,309,710.25             9,119,291,975.50 领 益 科技（深           净资产           4,043,025,241.68             4,035,685,570.65 圳）有限公司             营业收入               456,989,426.54          1,625,237,415.73                    净利润                 3,136,638.02           2,377,436,662.31                    总资产           4,261,191,441.68             4,714,048,191.14 深圳市领略数控            净资产           1,572,475,140.24             1,299,610,876.88 设备有限公司             营业收入          2,240,720,909.21             5,868,843,900.05                    净利润                267,593,428.22            819,392,922.59                    总资产           2,845,411,560.88             2,706,363,089.75 东莞盛翔精密金            净资产           1,247,547,521.60             1,141,144,777.10 属有限公司              营业收入          1,269,088,817.46             2,813,204,838.99                    净利润                106,402,744.50            372,778,453.06                    总资产           4,666,971,675.39             4,875,390,775.80 东莞领杰金属精            净资产           1,645,639,375.03             1,389,525,025.11 密制造科技有限 公司                 营业收入          2,303,999,295.55             5,774,669,799.58                    净利润                255,801,294.64            593,719,157.14                    总资产           3,885,716,903.06             2,801,942,506.94 Salcomp Technologies       净资产            -872,823,319.27              -667,853,678.37 India    Private   营业收入          2,727,790,685.36             1,242,390,838.00 Limited                    净利润            -202,693,945.88              -269,806,788.58 广东领益智造股份有限公司                                                   募集说明书 三、公司的控股股东及实际控制人基本情况   （一）控股股东及实际控制人简介   截至 2024 年 6 月 30 日，领胜投资持有公司 59.07%股份，为公司的控股股 东。   截至本募集说明书签署日，领胜投资的基本情况如下：      公司名称   领胜投资（江苏）有限公司 统一社会信用代码    91440300335287496X      成立时间   2015 年 4 月 30 日      注册资本   5,000.00 万元      注册地址   东台市经济开发区峰峰工业园 2 号楼 207-1 室   法定代表人     曾芳勤             一般项目:以自有资金从事投资活动;国内贸易代理;进出口代理;技      经营范围   术进出口;货物进出口;企业总部管理（除依法须经批准的项目外,凭             营业执照依法自主开展经营活动）      股东情况   曾芳勤持有 100%股权                  项目              2024 年 6 月 30 日       2023 年 12 月 31 日                 总资产                       561,716.99          550,082.01  主要财务数据         净资产                       486,440.42          476,054.35   （万元）           项目                    2024 年 1-6 月         2023 年度                 营业收入                           0.00                17.60                 净利润                        10,386.07           56,108.46   曾芳勤女士持有领胜投资 100%股权，通过领胜投资间接持有公司股份，并 直接持有发行人 2.06%股份，合计持有公司 61.13%股份，为公司实际控制人， 基本情况如下：       姓名    曾芳勤       性别    女       国籍    中国香港 是否取得其他国家             香港永久居留权  或地区居留权   广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书                    曾任深圳市远洋渔业公司副总经理、广东富海公司总经理、美时                    精密加工有限公司中国区域总经理。2006 年 5 月创立领胜电子科技        主要任职情况                    （深圳）有限公司，2012 年 7 月创立领益科技（深圳）有限公司。                    现任领胜投资执行董事、公司董事长兼总经理。        （二）最近三年控股股东、实际控制人的变化情况        最近三年，公司的控股股东均为领胜投资，公司实际控制人为曾芳 勤女士，   均未发生变更。        （三）控股股东及实际控制人持有公司的股份是否存在质押或其他有争议   情况        截至 2024 年 6 月 30 日，公司控股股东领胜投资持有的发行人 331,600,000   股股份被质押，占公司截至 2024 年 6 月 30 日总股本 4.73%。除前述情形外，发   行人的控股股东及实际控制人持有的发行人股份不存在质押、冻结或 其他权利   受到限制的情形，亦不存在重大权属纠纷。        （四）控股股东及实际控制人对其他企业的投资情况        截至 2024 年 6 月 30 日，除发行人及其控股子公司外，控股股东及实际控   制人对其他企业的投资情况，见本募集说明书“第六节 合规经营与独立性”之   “四、关联方及关联关系”及“（二）关联法人或其他组织”。   四、公司、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员最   近三年作出重要承诺及履行情况        （一）最近三年作出的重要承诺及履行情况 承诺事由    承诺方     承诺类型            承诺内容           承诺时间       承诺期限   履行情况                         如本次重大资产重组的标的                         资产交割日在 2017 年 12 月                         日 ）， 则 利 润 承 诺 期 间 为 资产重组                 业 绩 及 补 2017 年度、2018 年度及 2019 2017 年 11 时所作的   领胜投资                                               四年     履行完毕                 偿承诺     年度；如本次重大资产重组 月 29 日 承诺                         的标的资产交割日在 2017 年                         间为 2017 年度、2018年度、   广东领益智造股份有限公司                                   募集说明书 承诺事由   承诺方   承诺类型         承诺内容         承诺时间     承诺期限   履行情况                      润承诺期间为 2017 年度、                      责任人承诺领益科技 2017 年                      度、2018 年度、2019 年度实                      现的扣除非经常性损益后归                      属于母公司所有者的净利润                      数分别为人民币 114,711.77                      万 元 、149,198.11 万 元 和                      诺期间为 2017 年度、2018年                      度、2019 年及 2020年度，补                      偿责任人承诺领益科技 2017                      年度、2018 年度、2019 年及                      性损益后归属于母公司所有                      者的净利润数分别为人民币                      万 元 、186,094.62 万 元 和                      扣非净利润低于上述承诺内                      容，则上述补偿责任人将按                      照签署的《利润承诺补偿协                      议书》《利润承诺补偿协议                      书之补充协议》的约定进行                      补偿。                      润承诺补偿协议书》及其补                      充协议的约定和中国证监                      会、深圳证券交易所等相关                      监管机构的要求履行利润承                      诺 补 偿 ；2、在《利润承诺                      补偿协议书》及其补充协议                      约定的利润承诺期间内或者                      根据中国证监会、深圳证券                      交易所等相关监管机构要求              保 证 履 行 的利润承诺期间内，倘若领              利 润 承 诺 尚投资及/或领杰投资不能按 2017 年 12                                                 四年     履行完毕              补 偿 的 承 照《利润承诺补偿协议书》 月 11 日              诺       及其补充协议的约定或监管                      机构的要求向江粉磁材进行                      利润补偿的，领胜投资将承                      担和履行领尚投资及/或领杰                      投资的利润补偿责任和义                      务，即由领胜投资向江粉磁                      材补偿领尚投资及/或领杰投                      资应进行而未进行的利润补                      偿 ；3、 领胜投资向江粉磁                      材补偿领尚投资及/或领杰投                      资应进行而未进行的利润补   广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书 承诺事由   承诺方    承诺类型         承诺内容           承诺时间       承诺期限    履行情况                       偿时，可根据实际情况，选                       择以其本次重大资产重组取                       得的届时尚未出售的江粉磁                       材股份进行补偿，或者以现                       金补足差额。前述股份补偿                       的计算公式和现金补偿的计                       算方式适用《利润承诺补偿                       协议书》及其补充协议的约                       定。                       购的上市公司的股份，因本                       次交易所获得的上市公司股                       份自股票上市之日起 36 个月                       内不得转让。本次交易完成                       后 6 个月内如上市公司股票                       连续 20 个交易日的收盘价低                       于发行价，或者交易完成后                       价的，其持有公司股票的锁                       定期自动延长至少 6 个月。               股 份 锁定                      2018 年 2        领胜投资           2、 上述锁定期届满后，本                  42 个月   履行完毕               承诺                          月 13 日                       单位在本次交易中取得的上                       市公司股份的转让和交易依                       照届时有效的法律、行政法                       规、行政规章、规范性文件                       和深交所的有关规定办理。                       东如因上市公司实施送红                       股、资本公积金转增股本事                       项而增持的上市公司股份，                       亦应遵守上述限售期限的约                       定。                       与江粉磁材、领益科技间不                       存在同业竞争，也不存在控                       制的与江粉磁材、领益科技                       间具有竞争关系的其他企业                       的 情 形 ；2、本次重组完成                       后 ， 本 人/本 公司/本企业为        领胜投    关 于 避 免 江粉磁材直接或间接股东期        资、曾芳   同 业 竞争 间，不会在中国境内或境                     长期      正常履行中                                           月 25 日        勤      的承诺函 外，以任何方式（包括但不                       限于其单独经营、通过合资                       经营或拥有另一公司或企业                       的股份及其它权益）直接或                       间接参与任何与江粉磁材、                       领益科技构成竞争的任何业                       务或活动；3、本人/本公司/                       本企业今后为江粉磁材直接   广东领益智造股份有限公司                                    募集说明书 承诺事由   承诺方    承诺类型         承诺内容         承诺时间     承诺期限   履行情况                     或间接股东期间，不会利用                     对江粉磁材股东地位损害江                     粉磁材及其他股东（特别是                     中小股东）的合法权益,不会                     损害江粉磁材及其子公司领                     益 科 技 的 合法权益；4、承                     诺人保证在作为江粉磁材直                     接股东或间接股东期间上述                     承诺持续有效且不可撤销。                     如有任何违反上述承诺的事                     项发生，承诺人承担因此给                     江粉磁材、领益科技造成的                     一切损失（含直接损失和间                     接损失），承诺人因违反本                     承诺所取得的利益归江粉磁                     材所有。                     位直接或间接控制或影响的                     企业与重组后的公司及其控                     股企业之间将规范并尽可能                     减少关联交易。对于无法避                     免或者有合理原因而发生的                     关联交易，本人/本单位承诺                     将遵循市场化的公正、公                     平、公开的原则进行，并按                     照有关法律法规、规范性文                     件和公司章程等有关规定依                     法签订协议，履行合法程                     序，依法履行信息披露义务                     和办理有关报批程序，保证                     不通过关联交易损害公司及              关 于 减少        领 胜 投        其 他 股 东 的合法权益。2、              和 规 范关                   2017 年 7        资 、曾芳        本 人/本 单 位 及本人/本单位            长期     正常履行中              联 交 易的                   月 25 日        勤            直接或间接控制或影响的企              承诺函                     业将严格避免向公司及其控                     股和参股公司拆借、占用公                     司及其控股和参股公司资金                     或采取由公司及其控股和参                     股公司代垫款、代偿债务等                     方 式 侵 占 公司资金。3、本                     次交易完成后本人/本单位将                     继续严格按照有关法律法                     规、规范性文件以及公司章                     程的有关规定行使股东权                     利；在公司股东大会对有关                     涉及本人/本单位的关联交易                     进行表决时，履行回避表决                     的义务。4、本人/本单位保                     证不通过关联交易取得任何    广东领益智造股份有限公司                                          募集说明书 承诺事由   承诺方     承诺类型         承诺内容           承诺时间       承诺期限       履行情况                        不正当的利益或使公司及其                        控股和参股公司承担任何不                        正当的义务。如果因违反上                        述承诺导致公司或其控股和                        参股公司损失或利用关联交                        易侵占公司或其控股和参股                        公司利益的，公司及其控股                        和参股公司的损失由本人/本                        单位承担。                        益科技不存在资金、资产被                        领益科技控股股东、实际控                        制人及其关联人占用的情                        形，不存在为领益科技控股                        股东、实际控制人及其关联                        人提供担保的情形。交易完                        成后，上市公司不会因本次                        交易导致资金、资产被控股                        股东、实际控制人及其关联                        人占用的情形，不存在为控                        股股东、实际控制人及其关                        联 人 提 供 担保的情形。2、                        本 人/本 公 司 保证本人/本公        领 胜 投 关 于 避 免 司及本人/本公司控制的企业        资 、 曾 芳 资 金 占 用 不以任何方式违规占用领益                    长期        正常履行中                                            月 25 日        勤       的承诺函 科技及上市公司的资金，在                        任何情况下不要求领益科技                        或上市公司为本人/本公司及                        本人/本公司控制的企业提供                        担保，不从事损害领益科技                        及其他股东合法权益的行                        为。3、本人/本公司保证本                        人/本公司的近亲属及其所控                        制的企业亦不以任何方式违                        规占用领益科技及上市公司                        的资金，在任何情况下不要                        求上市公司或领益科技为其                        提供担保，不从事损害上市                        公司和领益科技及其他股东                        合法权益的行为。                        领胜投资（深圳）有限公司                        （以下简称“领胜投资”）                        出具的《关于不减持股份的 其他对公                        承诺函》：“基于对领益智 司中小股           股 份 限售                      2021 年 8   2022 年 2        领胜投资            造未来发展前景的信心及内                              履行完毕 东所作的           承诺                          月 13 日     月 12 日                        在价值的认可，同时为增强 承诺                        广大投资者信心，我司自愿                        承诺如下：自我司直接持有                        领 益 智 造 的 限 售 股   广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书 承诺事由   承诺方   承诺类型          承诺内容              承诺时间   承诺期限   履行情况                     日起 6 个月内（2021 年 8 月                                         ，我                     司不主动减持直接持有的本                     次 解 除 限 售 股 份                     期间前述股份因资本公积转                     增股本、派送股票红利、配                     股、增发等事项新增的股                     份。若违反上述承诺，减持                     上述股份所得的收益全部归                     领益智造所有，并依法承担                     由此产生的法律责任。        （二）本次发行所作出的重要承诺情况     （1）公司董事、高级管理人员关于公司填补回报措施能够得到切实履行的   承诺        根据公司董事、高级管理人员出具的承诺函，公司董事、高级管 理人员作   出如下承诺：        “1、本人承诺忠实、勤勉地履行公司董事及/或高级管理人员的职责，维   护公司和全体股东的合法权益；   用其他方式损害公司利益；   执行情况相挂钩；   行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；   监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的， 本人承诺   届时将按照最新规定出具补充承诺； 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。”   （2）公司控股股东、实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行的 承诺   根据公司控股股东、实际控制人出具的承诺函，公司控股股东、 实际控制 人作出如下承诺：   “1、依照相关法律、法规以及《广东领益智造股份有限公司章程》的有关 规定行使控股股东/实际控制人权利，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公 司利益； 监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的，本企业/本 人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺； 如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或其他股东造成损失的，本企业/本人同 意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任。”   （1）公司控股股东关于本次可转换公司债券发行的认购意向及承诺   截至本募集说明书签署日，公司控股股东为领胜投资（江苏）有 限公司。 公司控股股东关于本次可转换公司债券发行的认购意向及承诺如下：   “一、本承诺函出具之日起前六个月内，本公司不存在减持领益 智造股票 的情形，截至本承诺函出具之日，本公司也不存在减持领益智造股票 的计划或 安排。   二、若本公司在本次可转债发行首日前六个月内存在减持领益智 造股票的 情形，本公司承诺将不参与本次可转债的认购，亦不会委托其他主体 参与本次 可转债的认购。   三、若本公司在领益智造本次可转债发行首日前六个月内不存在 减持领益 智造股票情形的，本公司将根据市场情况决定是否参与本次可转债认 购。若认 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书 购成功的，本公司承诺将严格遵守《中华人民共和国证券法》《可转换公司债券 管理办法》等法律法规关于股票及可转换公司债券交易的规定，自认 购本次可 转债之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内，本公司不减 持领益智 造股票及本次认购的可转换公司债券。   四、本公司自愿作出上述承诺，并自愿接受本承诺函的约束。若 本公司违 反上述承诺减持领益智造股份或本次认购的可转换公司债券，本公司 因此获得 的收益全部归领益智造所有，并依法承担由此产生的法律责任。若给 领益智造 和其他投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。   五、若本承诺函出具之后适用的法律、法规、规章、规范性文件 、政策及 证券监管机构的要求发生变化的，本公司承诺将自动适用变更后的相 关法律、 法规、规章、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。”   （2）公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于本次可转换公司债 券发行的认购意向及承诺   截至本募集说明书签署日，公司实际控制人、董事、监事及其他 高级管理 关于本次可转换公司债券发行的认购意向及承诺如下：   “一、本承诺函出具之日起前六个月内，本人及配偶、父母、子 女不存在 减持领益智造股票的情形，截至本承诺函出具之日，本人及配偶、父 母、子女 也不存在减持领益智造股票的计划或安排。   二、若本人及配偶、父母、子女在本次可转债发行首日前六个月 内存在减 持领益智造股票的情形，本人及配偶、父母、子女将不参与本次可转债 的认购， 亦不会委托其他主体参与本次可转债的认购。   三、若本人及配偶、父母、子女在领益智造本次可转债发行首日 前六个月 内不存在减持领益智造股票情形的，本人将根据市场情况决定是否参 与本次可 转债认购。若认购成功的，本人及配偶、父母、子女将严格遵守《中 华人民共 和国证券法》《可转换公司债券管理办法》等法律法规关于股票及可转换公司债 券交易的规定，自认购本次可转债之日起前六个月至本次可转债发行 完成后六 个月内不减持领益智造股票及本次认购的可转换公司债券。   四、本人自愿作出上述承诺，并自愿接受本承诺函的约束。若本人 及配偶、 广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书 父母、子女违反上述承诺减持领益智造股份或本次认购的可转换公司 债券，本 公司因此获得的收益全部归领益智造所有，并依法承担由此产生的法 律责任。 若给领益智造和其他投资者造成损失的，本人将依法承担赔偿责任。   五、若本承诺函出具之后适用的法律、法规、规章、规范性文件 、政策及 证券监管机构的要求发生变化的，本人承诺将自动适用变更后的相关 法律、法 规、规章、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。” 五、公司董事、监事和高级管理人员   （一）董事、监事和高级管理人员的任职情况   截至本募集说明书签署日，公司现任董事、监事和高级管理人员 的任职情 况如下：  姓名    性别     现任职务               任期起始日            任期终止日 曾芳勤    女     董事长、总经理            2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日 贾双谊    男      副董事长              2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日  李波    男       董事               2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日 黄金荣    女       董事               2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日 刘健成    男      独立董事              2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日 李东方    男      独立董事              2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日 蔡元庆    男      独立董事              2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日 王之斌    男      监事会主席             2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日 刘井成    男       监事               2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日  马雷    男       监事               2024 年 7 月 4 日   2027 年 7 月 3 日  王涛    男      财务总监              2024 年 7 月 9 日   2027 年 7 月 3 日  郭瑞    男    副总经理、董事会秘书          2024 年 7 月 9 日   2027 年 7 月 3 日   （二）董事、监事和高级管理人员简历   公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，简历如下：   曾芳勤女士基本情况详见本募集说明书“第四节 公司基本情况”之“三、 公司的控股股东及实际控制人基本情况”。 广东领益智造股份有限公司                                  募集说明书    贾双谊，男，1978 年生，中国国籍，本科学历，无境外居留权。2001 年 11 月至 2004 年 1 月，担任 AMA 上海客户经理；2004 年 2 月至 2017 年 12 月，担 任 AMA 南中国区总经理；2018 年 1 月至 2020 年 11 月，担任 AMA 中国区副总 裁。2020 年 12 月进入公司担任人力资源副总裁。现任公司副董事长、人力资源 高级副总裁。    李波，男，1972 年生，中国国籍，硕士学历，无境外永久居留权。曾在捷 普电子（广州）有限公司担任事业部总经理及全球业务总监等职务、 深圳艾科 泰电子有限公司担任事业部总监及运营总监等职务。2021 年 3 月加入公司，现 任公司董事、赛尔康事业部高级副总裁。    黄金荣，女，1980 年生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。 2016 年 10 月加入公司，曾任公司注塑事业部和赛尔康事业部财务副总监，现任公司 董事、财经部高级总监。    刘健成，男，1955 年生，中国香港籍，香港注册会计师，澳大利亚注册会 计师，加拿大注册会计师，澳大利亚纽卡素大学工商管理博士学位。2000 年 2 月至 2010 年 3 月任华润创业有限公司副总经理、内审总监；2010 年 4 月至 2012 年 11 月任美丽华集团首席财务官、公司秘书；2012 年 12 月至 2014 年 3 月任中 国公共采购有限公司首席投资总监、执行董事；2013 年 12 月至 2015 年 8 月任 俊思有限公司首席营运官；2015 年 8 月至 2020 年 9 月任时代集团控股有限公司 首席财务官、公司秘书；现任时代集团控股有限公司非执行董事、中 国金融租 赁集团有限公司独立董事、Nature Wood Group Limited 独立董事、高奥士国际控 股有限公司独立董事、公司独立董事。    李东方，男，1963 年生，中国国籍，法学博士、博士后，无境外永久居留 权。曾担任立讯精密工业股份有限公司独立董事、北京房地集团外部 董事、北 京市政路桥集团有限公司外部董事、中国北京同仁堂有限责任公司董 事。现任 中国政法大学教授、博士生导师，中国证券法学会副会长，中国经济 法学会常 务理事、北京公共交通控股（集团）有限公司董事、北京瑞风协同股 份公司独 立董事、东北证券独立董事、公司独立董事。    蔡元庆，男，1969 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，毕业 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书 于日本广岛大学法学专业。曾于 1991 年-1993 年担任山东省济南市税务局税务 专管员，于 2001 年至今担任深圳大学法学院教师，2007 年晋升法学教授。曾担 任深圳市纺织（集团）股份有限公司、欧菲光集团股份有限公司独立董事，现 任招商局蛇口工业区控股股份有限公司、深圳中电港技术股份有限公 司及公司 独立董事。   公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名，简历如下：   王之斌，男，1987 年生，中国国籍，博士学历，无境外永久居留权。曾在 美国应用材料公司高级制程研发工程师，美国苹果公司担任高级硬件 工程师职 务。2021 年 8 月加入公司，先后担任华东模组事业部工程总监、高级总监，现 任公司监事会主席、华东模组事业部副总裁。   刘井成，男，1983 年生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。曾在 富士康科技集团担任质量主管，在中兴通讯股份有限公司担任备件交 付总监。 切事业部副总裁。   马雷，男，1989 年生，中国国籍，硕士研究生学历，无境外永久居留权。 曾在富泰华精密电子有限公司担任产品开发管理。2018 年 7 月加入公司，先后 担任冲压事业部工程经理、开发中心副总监、运营总监，现任公司监 事、冲压 事业部运营高级总监。   王涛，男，1984 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历， 毕业于东北大学管理学学士，中山大学 MBA。2011 年 11 月起加入中兴通讯股 份有限公司，先后担任海外事业部财务部长，集团供应链财务部部长。2019 年 管理、绩效管理、核算、税务遵从及规划、资金管理、外汇管理、法 人治理方 面有丰富的一线经验和总部经验。2022 年 5 月加入公司，现任公司财务总监。   郭瑞，男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历， 广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书 毕业于中国科学院研究生院，已获得深圳证券交易所颁发的董事会秘 书资格证 书。2015 年以来先后任职于东方基金管理股份有限公司、青岛悦海盈和基金投 资管理有限公司及欧菲光集团股份有限公司。2022 年 7 月加入公司，现任公司 副总经理兼董事会秘书。   （三）董事、监事和高级管理人员持股情况   截至 2024 年 6 月 30 日，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份的 情况如下：        本公司任职情况或亲属关                                  间接持股           持股比例  股东                           直接持股（股）             系                                       （股）            （%）  曾芳勤        董事长、总经理               144,536,846      4,139,524,021       61.13  谭军              董事                    3,181,162               -        0.05  刘建锋             监事                    1,026,286               -        0.01  李学华        监事会主席                      3,083,172               -        0.04  范伟              监事                    1,026,305               -        0.01             合计                    152,853,771      4,139,524,021       61.25   注：公司于 2024 年 7 月 4 日召开 2024 年第二次临时股东大会、2024 年第一次职工代 表大会，2024 年 7 月 9 日召开第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议，完成 董事会、监事会换届选举以及聘任高级管理人员事项。上述人员中，谭军已不再担任公司 董事，刘建锋、李学华、范伟已不再担任公司监事。   （四）董事、监事和高级管理人员薪酬情况 下：                                           从公司获得的税前            是否在公司关  姓名    性别              职务                                           报酬总额（万元）            联方获取报酬 曾芳勤     女         董事长、总经理                           355.19         否 贾双谊     男             副董事长                           75.18         否  谭军     男              董事                            50.00         否 刘健成     男             独立董事                            7.50         否 李东方     男             独立董事                            7.50         否 李学华     男             监事会主席                         121.43         否  范伟     男              监事                            75.00         否 刘建锋     男              监事                           147.68         否 广东领益智造股份有限公司                                                      募集说明书                                             从公司获得的税前            是否在公司关      姓名    性别             职务                                             报酬总额（万元）            联方获取报酬      王涛        男         财务总监                          75.18      否      郭瑞        男   副总经理、董事会秘书                          180.18     否     蔡元庆        男         独立董事                           7.50      否     黄金荣        女          董事                           45.48      否                    合计                              1,147.82       —      注：公司于 2024 年 7 月 4 日召开 2024 年第二次临时股东大会、2024 年第一次职工代 表大会，2024 年 7 月 9 日召开第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议，完成 董事会、监事会换届选举以及聘任高级管理人员事项。上述人员中，谭军已不再担任公司 董事，刘建锋、李学华、范伟已不再担任公司监事。      （五）董事、监事和高级管理人员兼职情况      截至本募集说明书签署日，除在本公司及子公司任职外，公司现 任董事、 监事和高级管理人员在其他单位的兼职情况如下： 序号        姓名       公司任职          兼职单位名称（如有）                       兼职职务                                 领胜投资（江苏）有限公司                      执行董事                            LS （HK） INVESTMENT LIMITED                 董事                            TRIUMPH LEAD GROUP LIMITED                    董事长、                                               董事           曾芳勤                        （HK）                     总经理                                      WU HENG INC.                     董事                                          TA XUE INC.                  董事                                      FU GONG INC.                     董事                                  时代集团控股有限公司                       非执行董事                                                                  独立非执行董                                 高奥士国际控股有限公司                                 中国金融租赁集团有限公司                      独立董事                                 Nature Wood Group Limited         独立董事                                 北京等嫣雨科技有限公司                       财务负责人                                  东北证券股份有限公司                       独立董事                                北京瑞风协同科技股份有限公司                     独立董事                            北京公共交通控股（集团）有限公司                           董事                                                                  教授、博士生                                      中国政法大学                                                                    导师 广东领益智造股份有限公司                              募集说明书 序号    姓名     公司任职       兼职单位名称（如有）        兼职职务                            中国证券法学会         副会长                            中国经济法学会        常务理事                            深圳大学法学院          教授                           中国商法学研究会          理事                           广东民商法研究会        常务理事                           深圳市国际仲裁院         仲裁员                      招商局蛇口工业区控股股份有限公司     独立董事                       深圳中电港技术股份有限公司       独立董事             副总经理、董              事会秘书      （六）董事、监事和高级管理人员最近三年变动情况 谭军，独立董事邝志云、李东方、余鹏。 司第五届董事会副董事长。 刘胤琦、贾双谊为公司第五届董事会非独立董事，选举邝志云、李东 方、余鹏 为公司第五届董事会独立董事。 会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。 公司第五届董事会独立董事。 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书 会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。 为公司第五届董事会独立董事。 略与发展委员会委员、第五届董事会提名委员会委员。刘胤琦的辞职 报告自送 达公司董事会之日起生效。 五届董事会非独立董事。 双谊、李波、黄金荣为公司第六届董事会非独立董事，选举刘健成、 李东方、 蔡元庆为第六届董事会独立董事。   截至本募集说明书出具之日，公司现任董事会成员为曾芳勤、贾 双谊、李 波、黄金荣、刘健成、李东方、蔡元庆，其中刘健成、李东方、蔡元 庆为独立 董事。 事范伟、刘建锋。 时股东大会，选举马雷为第六届监事会职工监事，选举王之斌、刘井 成为第六 届监事会非职工代表监事。 会秘书雷曼君。 勤为公司总经理、许诺为公司财务总监、雷曼君为公司董事会秘书。 秘书职务，公司召开第五届董事会第二十三次会议，决议同意聘任王 涛为公司 广东领益智造股份有限公司                            募集说明书 财务总监，聘任郭瑞为公司副总经理兼董事会秘书。 总经理，王涛为公司财务总监，郭瑞为公司副总经理兼董事会秘书。   截至本募集说明书签署日，公司现任高级管理人员为曾芳勤（总经理）、王 涛（财务总监）、郭瑞（副总经理、董事会秘书）。   （七）公司对董事、高级管理人员及其他人员的激励情况   （1）2018 年 9 月 4 日，公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会 第五次会议，审议通过《关于〈广东领益智造股份有限公司 2018 年股票期权与 限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及其相关事项的议案，公司独 立董事对此发表了同意的独立意见。   （2）2018 年 9 月 21 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过 《关于〈广东领益智造股份有限公司 2018 年股票期权与限制性股 票激 励计划 （草案）〉及其摘要的议案》及其相关事项的议案，并于 2018 年 9 月 22 日披露 了《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票 的自查报告》。   （3）2018 年 9 月 25 日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事 会第六次会议，审议通过《关于向广东领益智造股份有限公司 2018 年股票期权 与限制性股票激励计划激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定以 件的 943 名激励对象授予 7,000 万份股票期权，向符合授予条件的 945 名激励对 象授予 18,000 万股限制性股票。   （4）2018 年 12 月 19 日，公司发布了《关于 2018 年股票期权与限制性股 票激励计划授予登记完成的公告》，本次授予的激励对象总人数为 831 人，其中 股票期权的授予人数为 823 人，共计授予 69,743,500 份股票期权；限制性股票 的授予人数为 630 人，共计授予 100,281,994 股限制性股票。   （5）2019 年 4 月 19 日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书 事会第十次会议、于 2019 年 5 月 13 日召开 2018 年度股东大会，审议通过《关 于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司同意注销股票期 权 1,912,800 份，并回购注销限制性股票 2,545,936 股，限制性股票回购价格为    （6）2019 年 7 月 22 日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监 事会第十二次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留股票期权与 限制性股 票的议案》，确定以 2019 年 7 月 22 日为预留股票期权与限制性股票的授权日与 授予日，向 461 名激励对象分别授予 1,500 万份股票期权和 3,000 万股限制性股 票。    （7）2019 年 9 月 10 日，公司发布了《关于 2018 年股票期权与限制性股票 激励计划预留授予登记完成的公告》，本次预留授予的激励对象总人数为 388 人， 其中股票期权的授予人数为 388 人，共计授予 9,004,500 份股票期权；限制性股 票的授予人数为 282 人，共计授予 24,364,400 股限制性股票。    （8）2019 年 12 月 30 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届 监事会第十六次会议、于 2020 年 1 月 16 日召开 2020 年第一次临时股东大会， 审议通过《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司同 意注销股票期权 3,890,220 份，同时回购注销首次授予部分 5,743,240 股限制性 股票，回购价格为 1.66 元/股；回购注销预留授予部分限制性股票 469,000 股， 回购价格为 3.12 元/股。    （9）2020 年 7 月 13 日，公司召开第四届董事会第三十一次会议和第四届 监事会第二十次会议，审议通过《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励计划 首次授予第一个行权期行权条件及第一个解除限售期解除限售条件成就 的议案》 及《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，并于 2020 年 7 月 29 日召开 2020 年第五次临时股东大会，审议通过《关于注销部分股票期权 和回购注销部分限制性股票的议案》。公司同意注销首次授予的 8,809,010 份股 票期权，以 1.66 元/股的回购价格回购注销首次授予的 17,736,800 股限制性股票； 注销预留授予的 1,628,500 份股票期权，以 3.12 元/股的回购价格回购注销预留 授予的 1,961,300 股限制性股票。同时，因公司 2018 年激励计划首次授予的股 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书 票期权与限制性股票行权/解除限售条件已成就，同意对 581 名激励对象持有的 首次授予 13,858,230 份股票期权在第一个行权期内以自主行权方式行权，对 456 名激励对象持有的首次授予 18,564,002 股限制性股票解除限售。   （10）2020 年 9 月 28 日，公司召开第四届董事会第三十四次会议和第四届 监事会第二十三次会议，审议通过《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励计 划预留授予第一个行权期行权条件及第一个解除限售期解除限售条件 成就的议 案》及《关于调整 2018 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格及 限制性股票回购价格的议案》。董事会认为公司本次激励计划预留授予的股票期 权与限制性股票行权/解除限售条件已成就，同意对 286 名激励对象持有的预留 授予 1,707,250 份股票期权在第一个行权期内以自主行权方式行权，对 231 名激 励对象持有的预留授予 5,442,400 股限制性股票解除限售。同时，因公司 2020 年 半年度利润分配方案实施完毕，同意对公司 2018 年激励计划的股票期权行权价 格及限制性股票回购价格进行如下调整：首次授予的股票期权行权价格由 3.31 元/股调整为 3.11 元/股，预留授予的股票期权行权价格由 6.23 元/股调整为 6.03 元/股；首次授予的限制性股票回购价格由 1.66 元/股调整为 1.46 元/股，预留授 予的限制性股票回购价格由 3.12 元/股调整为 2.92 元/股。   （11）2020 年 12 月 21 日，公司召开第四届董事会第三十六次会议和第四 届监事会第二十五次会议，于 2021 年 1 月 15 日召开 2021 年第一次临时股东大 会，审议通过《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公 司同意注销股票期权 1,181,625 份，同时回购注销首次授予部分 1,162,500 股限 制性股票，回购价格为 1.46 元/股；回购注销预留授予部分限制性股票 422,350 股，回购价格为 2.92 元/股。   （12）2021 年 6 月 21 日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事 会第五次会议，审议通过了《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次 授予第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董 事会认为公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第二个行权 /解除限售期的行权/解除限售条件已成就，同意对 555 名激励对象持有的首次授 予的 13,265,810 份股票期权在第二个行权期内以自主行权方式行权，对 442 名 广东领益智造股份有限公司                               募集说明书 激励对象持有的首次授予的 16,790,571 股限制性股票解除限售。    （13）2021 年 9 月 13 日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监 事会第八次会议，审议通过了《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励计划预 留授予第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。 董事会认为公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行 权/解除限售期的行权/解除限售条件已成就，同意对预留授予的 254 名激励对象 持有的 1,489,160 份股票期权在第二个行权期内以自主行权方式行权、209 名激 励对象持有的 5,127,450 股限制性股票解除限售。    （14）2021 年 12 月 27 日，公司召开第五届董事会第十五次会议和第五届 监事会第十一次会议、并于 2022 年 1 月 12 日召开 2022 年第一次临时股东大会， 审议通过《关于注销 2018 年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权和回 购注销部分限制性股票的议案》。公司同意因激励对象已从公司离职、2020 年度 个人绩效考核结果为 C（待改进）和 D（不及格），注销股票期权 2,274,105 份， 同时回购注销首次授予部分限制性股票 1,426,211 股，回购价格为 1.46 元/股；回 购注销预留授予部分限制性股票 868,050 股，回购价格为 2.92 元/股。    （15）2022 年 4 月 7 日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监 事会第十三次会议、并于 2022 年 4 月 28 日召开 2021 年度股东大会，审议通过 了《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期行权条件及解除 限售期解除限售条件未成就暨注销部分股票期权和回购注销部分限制 性股票的 议案》。因公司 2021 年度业绩考核未达到《广东领益智造股份有限公司 2018 年 股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《2018 年激励计划（草 案）》”）中的首次与预留授予权益第三个行权期行权条件及解除限售期解除限 售条件、部分激励对象因个人原因离职、2020 年度个人绩效考核结果为 C（待 改进），公司董事会同意注销首次授予部分股票期权 14,442,175 份与预留授予部 分股票期权 1,525,425 份，同时回购注销首次授予部分限制性股票 18,890,377 股， 回购价格为 1.46 元/股；回购注销预留授予部分限制性股票 5,135,025 股，回购 价格为 2.92 元/股。    （16）2023 年 4 月 27 日，公司召开第五届董事会第二十八次会议和第五届 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书 监事会第二十次会议、并于 2023 年 5 月 22 日召开 2022 年度股东大会，审议通 过了《关于终止实施 2018 年股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权及 回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施 2018 年股票期权与限制性股 票激励计划，共注销 737 名激励对象共计 12,814,640 份股票期权；回购注销 597 名激励对象共计 22,361,182 股限制性股票。   （1）2020 年 12 月 21 日，公司召开了第四届董事会第三十六次会议和第四 届监事会第二十五次会议，审议通过《关于〈广东领益智造股份有限公司 2020 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及其相关事项的 议案，公司独立董事对此发表了同意的独立意见。   （2）2020 年 12 月 30 日，公司召开了第四届董事会第三十八次会议和第四 届监事会第二十六次会议，审议通过《关于〈广东领益智造股份有限公司 2020 年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》及其相关 事项的议案。   （3）2021 年 1 月 15 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过 《关于〈广东领益智造股份有限公司 2020 年股票期权与限制性股 票激 励计划 （草案修订稿）〉及其摘要的议案》及其相关事项的议案，并于 2021 年 1 月 16 日披露了《关于 2020 年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励 对象买卖公司股票的自查报告》。   （4）2021 年 1 月 18 日，公司召开第四届董事会第四十次会议和第四届监 事会第二十七次会议，审议通过《关于向广东领益智造股份有限公司 2020 年股 票期权与限制性股票激励计划首次授予的激励对象（调整后）授予股 票期权与 限制性股票的议案》，确定以 2021 年 1 月 18 日为股票期权首次授权日/限制性股 票首次授予日，向符合授予条件的 451 名激励对象授予 3,545.46 万份股票期权， 向符合授予条件的 450 名激励对象授予 1,522.34 万股限制性股票。   （5）2021 年 2 月 23 日，公司发布了《关于 2020 年股票期权与限制性股票 激励计划首次授予登记完成的公告》，本次首次授予的激励对象总人数为 440 人， 其中股票期权的授予人数为 440 人，共计授予 35,076,600 份股票期权；限制性 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书 股票的授予人数为 420 人，共计授予 14,255,339 股限制性股票。    （6）2021 年 12 月 27 日，公司召开第五届董事会第十五次会议和第五届监 事会第十一次会议、于 2022 年 1 月 12 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审 议通过《关于注销 2020 年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权和回购 注销部分限制性股票的议案》。公司同意因激励对象已从公司离职注销首次授予 部分股票期权 4,305,000 份，同时回购注销首次授予部分限制性股票 1,691,000 股， 回购价格为 6.39 元/股。    （7）2022 年 4 月 7 日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事 会第十三次会议、于 2022 年 4 月 28 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了 《关于 2020 年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期行权条件及解除限 售期解除限售条件未成就暨注销部分股票期权和回购注销部分限制性 股票的议 案》。因公司 2021 年度业绩考核未达到《广东领益智造股份有限公司 2020 年股 票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》中的首次授予权益第一个行权期 行权条件及解除限售期解除限售条件、部分激励对象因个人原因离职 ，公司同 意注销首次授予部分股票期权 10,819,080 份，同时回购注销首次授予部分限制 性股票 4,428,365 股，回购价格为 6.39 元/股。    （8）2023 年 4 月 27 日，公司召开第五届董事会第二十八次会议和第五届 监事会第二十次会议、于 2023 年 5 月 22 日召开 2022 年度股东大会，审议通过 了《关于终止实施 2020 年股票期权与限制性股票激励计划暨注销股票期权及回 购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施 2020 年股票期权与限制性股票 激励计划，共注销 339 名激励对象共计 19,952,520 份股票期权；回购注销 326 名 激励对象共计 8,135,974 股限制性股票。    （1）2022 年 8 月 25 日，公司召开了第五届董事会第二十二次会议，审议 通过了《关于〈广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）〉及 其摘要的议案》《关于〈广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计划管理 办法〉的议案》等议案。    （2）2022 年 9 月 15 日，公司召开 2022 年第五次临时股东大会，审议通过 广东领益智造股份有限公司                               募集说明书 《关于〈广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）〉及其摘要 的议案》《关于〈广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计划管理办法〉 的议案》等议案。   （3）2022 年 12 月 8 日，公司收到中国结算下发的《证券过户登记确认书》， “广东领益智造股份有限公司回购专用证券账户”所持有的 45,975,000 股公司 股票已于 2022 年 12 月 7 日非交易过户至“广东领益智造股份有限公司-2022 年 员工持股计划”证券专用账户，过户股份数量占公司总股本的 0.65%，过户价 格为 2.36 元/股。公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计未超过公 司股本总额的 10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累计未超过公司股 本总额的 1%。   （4）根据《广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）》的 相关规定，本员工持股计划的存续期为 60 个月，所获标的股票的锁定期为 12 个 月，均自《广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）》经公司 股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计 划名下之 日起计算。锁定期满后，本员工持股计划所持股票权益将依据公司业 绩目标考 核结果分三期分配至持有人，每期解锁比例分别为 30%、30%、40%。   （5）2023 年 6 月 21 日，公司召开第五届董事会第三十次会议、第五届监 事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整公司 2022 年员工持股计划相关事 项的议案》，调整 2022 年员工持股计划中 2023 年度及 2024 年度公司业绩考核指 标，对本次员工持股计划中“五、员工持股计划的存续期、锁定期、管理机构及 管理模式”之“（三）员工持股计划的业绩考核”中的公司业绩考核的部分内容进 行修订。2023 年 7 月 12 日，公司召开 2023 年第四次临时股东大会，审议通过 了上述议案。   （6）2023 年 12 月 7 日，公司召开第五届董事会第三十三次会议，审议通 过了《关于 2022 年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条件成就的议案》。 公司 2022 年员工持股计划第一个锁定期于 2023 年 12 月 8 日届满，根据 2022 年 度公司业绩完成情况及持有人个人绩效考核情况，员工持股计划第一 个锁定期 解锁条件已成就。公司按照《广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计划 广东领益智造股份有限公司                                  募集说明书 管理办法（修订稿）》对持有人进行个人绩效评价，公司薪酬与考核委员会对本 次绩效评价结果进行了审核。经审核，本次员工持股计划第一个锁定 期目标解 锁数量为 13,792,500 股，符合解锁条件的股份为 13,775,250 股，其余 17,250 股 股份因个人绩效考核原因未达成解锁条件。    （1）2024 年 6 月 19 日，公司召开第五届董事会第三十八次会议、第五届 监事会第三十次会议，审议通过了《关于公司案）>及其摘要的议案》及其相关事项的议案。    （2）2024 年 7 月 26 日，公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事 会第二次会议，审议通过了《关于公司稿）>及其摘要的议案》。 次会议，审议通过了《关于公司及其摘要的议 案》。 六、公司所处行业的基本情况    （一）发行人所处行业监管体制和监管政策变化情况    根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2022）》，公司所在行业为计算机、通 信和其他电子设备制造业（C39）。    公司所处的精密制造行业主要由政府部门和行业协会进行宏观管 理和行业 自律管理。行业的主管部门为国家发展和改革委员会、工业和信息化 部，主要 负责制定并组织实施行业规划、计划和产业政策，提出优化产业布局 、结构的 政策建议，协调和平衡行业发展。    本行业的自律性行业组织为中国电子元件行业协会，其下设电接 插元件分 会等十五个分会。中国电子元件行业协会主要负责提供国内外技术和市 场信息；  广东领益智造股份有限公司                                          募集说明书  承担政府有关部门下达的各项任务；研究行业发展方向、协助编制行 业发展规  划和经济技术政策；协调行业内外关系、参与行业重大项目决策；组 织科技成  果鉴定和推广应用；组织技术交流和培训、开展技术咨询服务；参与 产品质量  监督和管理及标准的制定等。       目前，行政管理部门和行业协会主要对本行业进行宏观管理，具 体的业务  管理和生产经营基于市场化原则进行。       公司所属行业涉及的主要政策及法规情况如下：  时间        法规/政策       发布机构                   内容                                 提升消费电子产品供给创新水平。利用物联网、                                 大数据、云计算、人工智能等技术推动电子产品          《扩大和升级信                                 智能化升级，提升手机、计算机、彩色电视机、          息消费三年行动 工 信 部 、 国          计 划 （2018-2020 家发改委                                 进智能可穿戴设备、虚拟/增强现实、超高清终端          年）》                                 设备、消费类无人机等产品的研发及产业化，加                                 快超高清视频在社会各行业应用普及。          《2018 年新一代          信息基础设施建                将中国移动、中国电信和中国联通的 5G规模组网          设工程拟支持项                建设及应用示范工程列入拟支持项目名单。          目名单》                                 鼓励类：大型模具（下底板半周长度冲压模＞                                 米）、精密模具（冲压模精度≤0.02 毫米，型腔模          《产业结构调整                精度≤0.05 毫米）  、多工位自动深拉伸模具、多工          年本） 》                  件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器                                 件、光电子器件、敏感元器件及传感器、新型机                                 电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制                                 造。                                 加快壮大新一代信息技术、生物技术、新能源、          《中共中央关于                                 新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及          制定国民经济和                                 航空航天、海洋装备等产业。推动互联网、大数          社会发展第十四          个五年规划和二                                 造业集群发展，构建一批各具特色、优势互补、          〇三五年远景目                                 结构合理的战略性新兴产业增长引擎，培育新技          标的建议》                                 术、新产品、新业态、新模式。                                 鼓励外商投资新型电子元器件制造领域：片式元                                 器件、敏感元器件及传感器、频率控制与选择元          《鼓励外商投资                         国 家 发 改 件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器                         委、商务部   件、新型机电元件、高分子固体电容器、超级电          年版） 》                                 容器、无源集成元件、高密度互连积层板、单                                 层、双层及多层挠性板、刚挠印刷电路板及封装     广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书     时间        法规/政策       发布机构                 内容                                   载板、高密度高细线路（线宽/线距≤0.05mm）柔                                   性电路板等。                                   完善数字化服务应用产业生态，加强产业链协同                                   创新。引导基础电信企业、互联网企业、硬件制                                   造企业、信息通信技术集成企业等协同开展关键                                   技术攻关、终端产品研发和融合应用探索，共建                                   优势互补、合作共赢的产业生态。丰富 5G芯片、             《“十四五”信                                   终端、模组、网关等产品种类，加快智能产品推                                   广，扩大智能家居、智能网联汽车等中高端产品             规划》                                   供给。支持传统线下文化、娱乐业态向线上拓                                   展，                                   丰富超高清视频、VR/AR 等新型多媒体内容源。                                   开展 5G 新空口（NR）+广播电视试点示范，推进                                   支持重点行业市场应用。实施重点市场应用推广                                   行动，在智能终端、5G、工业互联网和数据中                                   心、智能网联汽车等重点行业推动电子元器件差             《基础电子元器               异化应用，加速产品吸引社会资源，迭代升级。             件产业发展行动               瞄准智能手机、穿戴式设备、无人机、VR/AR 设             计 划 （2021-2023        备、环境监测设备等智能终端市场，推动微型片             年）》                   式阻容元件、微型大电流电感器、微型射频滤波                                   器、微型传感器、微特电机、高端锂电等片式                                   化、微型化、轻型化、柔性化、高性能的电子元                                   器件应用。                                   打造智慧共享的新型数字生活，引导智能家居产                                   品互联互通，促进家居产品与家居环境智能互                                   动。加强超高清电视普及应用，发展互动视频、                                   沉浸式视频、云游戏等新业态。创新发展“云生                                   活”服务，深化人工智能、虚拟现实、8K 高清视             《“十四五”数               频等技术的融合，拓展社交、购物、娱乐、展览             划》                    体消费场所建设数字化消费新场景，推广智慧导                                   览、智能导流、虚实交互体验、非接触式服务等                                   应用，提升场景消费体验。培育一批新型消费示                                   范城市和领先企业，打造数字产品服务展示交流                                   和技能培训中心，培养全民数字消费意识和习                                   惯。          随着全球能源危机和环境污染问题日益突出，产业节能化、环保 化发展被     高度重视，发展新能源汽车已经在全球范围内形成共识。作为国家重 点培育的     战略性新兴产业之一，2015 年以来，中央政府继续给予新能源汽车产业强大的     政策支持，新能源汽车受到国家政策的大力支持及有序引导。  时间         法规/政策        发布机构                    内容                                      到 2025 年新能源汽车新车销售量达到汽车新车销          《 新 能 源 汽车          产 业 发 展 规划                                      新 销 售 车 辆的 主流。根 据中国汽车工业协会数     广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书  时间       法规/政策         发布机构                      内容          （2021—2035                  据，2019 年国内新能源汽车实现销量 120.6 万辆，          年）》                         渗透率仅为 4.68%，与规划的目标存在较大差距。                                      释放重点领域消费潜力。加快新能源汽车推广应                                      用，加快充电桩、换电站等配套设施建设。鼓励                                      开 展 新 能 源汽 车、智能 家电、绿色建材下乡行          《 关 于 振 作工                  动。          业 经 济 运 行推                  完 善 重 点 行业 发展政策 。完善汽车产业投资管          发 展 的 实 施方                  展。          案》                          保持重点产业链供应链顺畅。聚焦新能源汽车、                                      医疗装备等重点领域，实施重点领域“1+N”产业                                      链供应链贯通工程，推动产业链上中下游、大中                                      小企业融通创新，促进产业链供应链贯通发展。                                      面向汽车、工程机械、轨道交通装备、航空航天                     工 信 部 、 国 家发改    装备、船舶与海洋工程装备、电力装备、医疗装          《 “ 十 四 五” 委 、 教 育 部 、科技    备、家用电器、集成电路等行业，支持智能制造          规划》        部、国家市场监管总        强的龙头企业建设供应链协同平台，打造数据互                     局、国务院国资委         联互通、信息可信交互、生产深度协同、资源柔                                      性配置的供应链。          《 关 于 印 发                                      推动交通用能低碳多元发展，积极推广新能源和          “ 十 四 五 ”现                                      清洁能源运输车辆，积极稳步推进铁路电气化改                                      造，推动内河船舶更多使用清洁能源，进一步降          输 体 系 发 展规                                      低交通工具能耗。          划的通知》                      国 家 发 改 委 、工信                                      大力推广新能源汽车，逐步取消各地新能源车辆                      部 、 住 建 部 、商务          《 促 进 绿 色消                  购买限制，推动落实免限行、路权等支持政策，          费实施方案》                      加强充换电、新型储能、加氢等配套基础设施建                      局、国管局、中直管                                      设，积极推进车船用 LNG 发展。                      理局                                      提高城市公交、出租、物流、环卫清扫等车辆使          《 关 于 印 发                   用新能源汽车的比例。加快大宗货物和中长途货          “ 十 四 五 ”节                  物 运 输 “ 公转 铁”、“ 公转水”，大力发展铁          作 方 案 的 通                   排放标准和非道路移动柴油机械国四排放标准，          知》                          基本淘汰国三及以下排放标准汽车。深入实施清                                      洁柴油机行动，鼓励重型柴油货车更新替代。          （二）发行人所处行业概况及未来发展趋势          （1）精密制造业概述          精密制造业运用精密机械加工技术、快速成型技术、自动化控制 技术等相     关技术对终端产品的零件、模组或整机进行设计、生产、加工、组装 和销售，     精密制造业具有高精度、高效率、自动化、非标定制化等特征，且制 造工艺复 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书 杂，涉及机械、金属材料、碳纤维材料、高分子材料、化工材料等多 种学科。 目前正朝着超高精密、高性能和高附加值的方向发展。其产品广泛应 用于消费 电子、汽车、医疗、通讯、工业数控设备、清洁能源等领域。    精密功能件和结构件是消费电子产品的重要组成部分。智能终端 零部件主 要包括电子部件、机电部件、结构部件和功能器件四大类。电子部件 主要包括 芯片、存储器、音频功放、电阻、电容和连接器等主板贴片物料，机 电部件主 要包括屏、摄像头喇叭、马达和柔性电路板等既与电子相关又与结构 相关的物 料；结构部件主要包括高尺寸精度、表面质量和性能要求的保护性支承 性部件， 如后盖（外壳）和中框等外部结构件，功能器件主要包括实现紧固、 密封、导 热、缓冲、绝缘、屏蔽、标签等特定功能的内外部部件，有效解决了 上游材料 厂商的标准化生产和下游整机代工厂和组件生产商需求多样化、定制 化之间的 矛盾，其中精密功能件按照工艺分类可细分为模切、冲压、CNC 等。    公司是精密制造行业中极少数同时覆盖材料、精密功能件及结构 件、模组 业务的全产业链一站式精密制造商，根据弗若斯特沙利文的报告显示 ，公司是 全球最大的精密功能件制造商之一，2021 年在全球消费电子精密功能件制造行 业的市场份额为 6.3%，处于行业领先地位。2022 年，公司先后入选《财富》中 国 500 强、2022 中国民营企业 500 强、2022 中国数字经济 100 强、2022 中国民 营企业 500 强及 2021 中国新经济企业 500 强等。    （2）行业技术水平和技术特点    ①深度参与终端产品开发设计的紧密型合作模式    精密制造行业的定制化特征，决定了其紧密型的生产合作模式。 多数精密 功能器件的生产方案都需要与下游整机厂商共同开发、设计、定制产 品技术参 数。这一过程需要下游整机厂商和精密功能器件厂商紧密结合，包括 产品设计 与开发、模具设计与开发、产品技术指标测试等。    ②生产工艺复杂，涉及多学科综合技术    精密器件生产需经过产品开发设计制造后，各类原材料根据实现 不同功能 而经模切、冲锻压、成型、CNC 加工、研磨等各种不同工序，再经表面处理、 组装等环节，最终形成产成品。其制造工艺繁复、表面质量和技术标准 要求高， 广东领益智造股份有限公司                           募集说明书 属技术和资金密集型产品。精密功能器件生产过程需要应用高速加工 和超精加 工技术、快速成型技术、自动化控制技术等，涉及机械、金属材料、 高分子材 料、化工材料、电子电气、自动化控制等学科，技术综合性要求较高 。较高的 技术要求和对新技术的不断应用决定了精密功能器件专业化生产的特点。   ③定制化产品，更新迭代速度较快   精密功能器件关系着产品的外观和内部构造设计，相对显示器件 、被动元 器件、芯片等偏标准化零部件，客户对精密功能器件的要求呈现多样 化。不同 厂商的终端产品一般会采用不同的结构件设计。随着产品生命周期的 缩短，终 端厂商往往需要针对新机型而开发新的功能器件产品。   随着 5G、移动互联网、物联网、云计算、大数据、人工智能等新一代信息 技术的广泛应用以及居民可支配收入的不断增加，智能手机、平板电 脑等智能 终端已成为消费电子的主力军。智能可穿戴设备的出现和发展，是消 费电子智 能化的又一新飞跃，有力推动了对精密功能件的需求。弗若斯特沙利 文报告显 示，2017 年到 2021 年，全球消费电子精密功能件按收入计的市场规模从 254 亿 美元增加到 379 亿美元，复合年增长率约为 10.5%。2021 年，智能手机精密功 能件在消费电子精密功能件总市场规模中的占比最高，为 53.3%。弗 若斯特沙 利文预计，2022 年至 2026 年全球消费电子精密功能件按收入计的市场规模将以 约 7.9%的年复合增长率增长，2026 年将达到约 561 亿美元。   消费电子产品精密结构件的设计和制造与终端产品的尺寸和结构密 切相关。 随着全球物联网的快速普及、5G 通讯技术的推广以及人工智能产业的快速发展， 精密结构件作为智能终端产品的上游有着广阔的市场空间。弗若斯特 沙利文报 告显示，2017 年至 2021 年，消费电子精密结构件按收入计的市场规模从 217 亿 美元增至 371 亿美元，复合年增长率为 14.3%，其中智能可穿戴设备精密结构件 增速为 66.4%。2021 年，智能手机板块在消费电子精密结构件总市场规模中的 占比最高，为 48.3%。预计 2022 年至 2026 年全球消费电子精密结构件按收入计 的市场规模将以约 6.4%的复合年增长率增长，到 2026 年将达到约 512 亿美元。   消费电子模组市场方面，全球消费电子模组的市场规模从 2017 年的约 971 广东领益智造股份有限公司                               募集说明书 亿美元增长至 2021 年的约 1,216 亿美元，复合年增长率约为 5.8%。其中智能手 机板块为最大下游应用板块，2021 年的占比约为 57.4%。未来随着电子技术的 发展和消费电子产品出货量的增长，全球消费电子模组市场将持续扩大 和增长， 预计 2026 年市场规模将增长至约 1,522 亿美元，2022 年至 2026 年的复合年增长 率约为 4.3%。   精密制造业产品广泛应用于消费电子、汽车、医疗、通讯、工业数 控设备、 清洁能源等领域。下游产品市场需求对行业市场规模有直接影响，下 游市场的 不断扩大将显著带动本行业规模的发展壮大。   （1）消费电子市场   近年来，应用技术的发展创新以及消费者需求的多元化增长共同 加速了消 费电子产品的迭代升级以及相应产线的更新换代，并推动消费电子产 品市场规 模不断扩大和渗透率的不断提升。智能手机、平板电脑、笔记本电脑 等智能终 端产品已成为消费电子的主力军，而智能可穿戴设备的快速发展及市 场需求的 提高，有力推动了对消费电子精密功能件的需求。根据弗若斯特沙利 文报告， 全球消费电子总出货量由 2017 年 19.23 亿台增长到 2021 年的 23.12 亿台，年复 合增长率为 4.71%。而 2026 年消费电子总出货量预计增长至 30.91 亿台，2021 至 2026 年复合增长率预计为 5.97%。 广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书                 全球消费电子产品出货量（百万台）   数据来源：弗若斯特沙利文   ①智能手机   智能手机和平板电脑是消费电子领域的主力军，也是消费者日常 生活中应 用最为广泛的产品。5G 商业化部署的不断加速使得 5G 手机成为全球智能手机 市场增长新的驱动力。根据市场调研机构 IDC 数据，近年来全球智能手机出货 量持续攀升，全球智能手机出货量从 2011 年的 4.91 亿部增长至 2021 年的 13.50 亿部，年均复合增长率为 10.64%。2022 年，受通货膨胀、智能手机升级速度放 缓等因素综合影响，全球智能手机出货量为 12.06 亿部，较 2021 年小幅下滑。   公司名称                            2022 年市场份额     同比增长率                 （百万部）    三星                    260.9           21.6%        -4.1%    苹果                    226.4           18.8%        -4.0%    小米                    153.1           12.7%       -19.8%    OPPO                  103.3            8.6%       -22.7%     vivo                  99.0            8.2%       -22.8%    其他                    362.7           30.1%        -9.1%    总计                   1,205.5         100.0%       -11.3%   数据来源：IDC,2023 年 1 月   细分领域上，IDC 数据显示，2022 年中国市场折叠屏手机产品全年出货量 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书 近 330 万部，同比增长 118%，手机厂商纷纷布局折叠屏手机，消费者对硬核高 科技加持的智能手机消费意愿有所提高，智能手机业务正在迎来新的转折点。    ②平板电脑    平板电脑是一种小型、方便携带的个人电脑，以触摸屏作为基本 的输入设 备。根据 IDC 数据显示，2021 年全年全球平板电脑总出货量同比增长 2.9%，达 到 1.69 亿台。中国平板电脑市场出货量约 2,846 万台，同比增长 21.8%，创近 5 年出货量最高增幅。2022 年，全球平板市场出货量达 1.63 亿台，同比下滑 3.3%， 而中国平板电脑市场仍逆势上扬，出货量同比增长 5.2%，自 2019 年以来连续 4 年实现增长。    平板电脑是很多用户在虚拟学习、远程工作和媒体使用等的首选方式,使用 平板学习、办公和娱乐的需求将会长期存在，消费者的使用习惯逐渐 养成。随 着国内各手机厂商陆续进入平板市场，原有参与者也不断加大相关投 入，将会 继续促进国内平板电脑市场的继续增长。    ③可穿戴设备    可穿戴设备是指可供用户佩戴的小型电子设备，支持移动计算和 无线网络 连接，以提供多元化功能。经过数年的用户培育，终端品牌厂商对可 穿戴设备 运用情景的认知更加深刻，用户对可穿戴设备的接受程度更高，市场 渗透率大 幅提升。IDC 最新调查显示，2022 年中国 AR/VR 头显出货 120.6 万部。预计 出货量将达到 3,510 万部。随着相关技术领域的突破、各厂商持续扩大的应用场 景及不断丰富的内容生态，AR/VR 产品在与各个产业结合的过程中发挥关键的 作用，带来更加智能的消费体验。    随着技术进步以及消费者需求的不断更新演变，消费电子产品全 面渗透到 人们工作、生活的方方面面，消费电子下游应用市场不断发展、延伸 ，行业整 体仍处于上升期。5G 和物联网等技术的发展以及用户拥有的消费电子终端设备 数量的增加，多设备之间互联互通、数据传输与共享的应用场景日益 丰富，催 生了各类信号适配器、连接线的新增市场需求，使消费电子配件市场迎来崭新 的发展机遇，智能手机、平板电脑市场将保持较快增长，预计将带动行 业发展， 广东领益智造股份有限公司                                募集说明书 消费电子产品市场预计将保持活跃。   （2）新能源汽车市场   随着全球石化能源日益枯竭，尤其是石化能源造成的环境污染问 题日益严 峻，去碳化、新能源汽车电动化成为全面共识，新能源电动汽车替代 传统汽车 的趋势日渐明确。随着各国政策持续推动、配套设施逐步完善，新能 源汽车市 场将保持持续的增长态势。Trend Force 最新研究显示，2022 年全球新能源汽车 销量为 1,065 万辆，同比增长 63.6%。中国在全球市场的份额达 63%。预计 2023 年，全球新能源汽车销量将持续提升至超过 1,400 万辆。             全球新能源汽车销量（2019-2023E）   数据来源：Trend Force 集邦咨询   随着国家对新能源汽车各项扶持政策的推出以及消费者对新能源 汽车认知 程度的逐步提高，公共充电设施的不断完善，我国新能源汽车销量保 持增长态 势。近年来，我国新能源汽车产业一直保持高速发展状态，新能源汽 车增长持 续优于汽车整体市场。根据乘联会数据，2022 全年新能源汽车渗透率达到 28%， 新能源汽车持续爆发式增长。根据中国汽车工业协会统计，2022 年全年产销分 别完成 705.80 万辆和 688.70 万辆，分别同比增长 96.90%和 93.40%，市场占有 率达 25.60%。新能源汽车的增长将持续提升对动力电池精密结构件的需求。动 力电池结构件制作工艺流程较复杂，产品认证周期长、一致性要求高 ，且龙头 企业规模优势显著。随着国内动力电池“白名单”取消及电池企业出 海，在下 游装机量快速提升的背景下，具备结构件大规模量产能力的企业有望 在全球供 广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书 应链中扮演重要角色。    近年来，公司在加强主营业务经营的同时，凭借自身在精密制造 领域沉淀 的研发、生产能力和规模优势横向扩展多产业布局，自 2020 年开始积极布局新 能源汽车结构件业务，以切入新能源汽车赛道寻求新的业务增长点，于 2021 年 司汽车板块业务收入规模取得可观增长。    （3）光伏储能市场    资源枯竭已经成为全球共同面临的威胁，全球能源格局正处于从 化石燃料 向清洁可再生能源的零碳经济转变的过程中，其中太阳能属于清洁可 再生能源 的一种，具有永久性、清洁无污染、可再生、就地可取等特点，可有 效推进各 国提前实现“碳中和”气候目标。    全球多个国家已将太阳能的开发利用作为中长期能源发展战略和 规划的主 要任务。2022 年，欧盟颁布分阶段屋顶光伏立法，要求到 2026 年所有屋顶面积 大于 250 平方米的新建公共建筑和商业楼必须安装屋顶光伏，所有符合条件的 现存楼栋则需要在 2027 年安装完成，2029 年后所有的新建住宅楼都需要强制安 装屋顶光伏等。欧盟委员会发布了 REPower EU 计划的方案，方案中具体的欧 盟太阳能战略提到，计划在 2025 年欧盟整体光伏累计装机达到 320GW，2030 年 达 到 600GW。 根 据 IRENA 数 据 统 计 ，2021 年 底 欧 盟 光 伏 累 计 装 机 仅    国内亦不断加快太阳能开发利用的步伐。国家能源局印发《能源 碳达峰碳 中和标准化提升行动计划》指出，到 2025 年，初步建立起较为完善、可有力支 撑和引领能源绿色低碳转型的能源标准体系，能源标准从数量规模型 向质量效 益型转变，有效推动能源绿色低碳转型、节能降碳、技术创新、产业链 碳减排。    在各国家政策及用电需求持续增长的驱动下，光伏微型逆变器作 为转换效 率较高、安全性强、维保期长、日常使用智能化程度高的逆变器产品 ，技术壁 垒高，行业尚处于快速发展期，厂商数量较少，行业集中度较高，主 要市场分 布在北美、欧洲部分国家。 广东领益智造股份有限公司                                     募集说明书   （4）新兴终端应用市场   近年来快速发展的可穿戴设备已成为消费电子市场的一大增长点 。而可穿 戴设备与 AR/VR 技术进一步结合，应用场景正不断扩大。与此同时，元宇宙概 念促进 AR/VR 产业的发展，将为消费电子行业带来更多新兴终端产品。IDC 统 计数据显示，2022 年全球 AR/VR 头戴设备出货量为 880 万台。IDC 还预测，中 国将成长为全球 AR/VR 最重要的市场之一，预计 2021-2026 年中国 AR/VR 市场 将以 42.2%的复合增长率保持高速增长，在涨幅方面超越美国和西欧 等多个国 家和地区，位列全球首位。2026 年中国 AR/VR 总投资规模将超过 120 亿美元， 占全球 24.4%，市场体量仅次于美国。   IDC 发 布 的 《2023 中 国 元 宇 宙 市 场 十 大 洞 察 》 指出 ， 目前 游 戏仍然是 AR/VR 硬件设备打开消费市场的起步场景。未来，去外设化交互如手势输入， 语音输入等将助力其从娱乐设备向生产力工具转型。新的输入方式将 为更多生 产力需求创造可能，为更多的办公、工业场景提供了巨大的想象空间。   （1）政策东风为行业发展提供稳固的外部保障   近 年 来 ， 国 家 及 各 部 委 先 后 出 台 《 基 础 电 子元 器 件 产 业发 展 行 动计划 （2021-2023 年）》《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 《产业技术创新能力发展规划（2016-2020 年）》等一系列产业政策 鼓励和支持 消费电子产品创新及技术升级，推进智能可穿戴设备、AR/VR 设备等产品的研 发和产业化，同时提升高端数控机床和基础制造设备的技术水平。   同时，其他国家和地区政府也提出了一系列支持产业发展的政策 。例如， 欧盟于 2021 年推出“工业 5.0”概念，推动工业创新，向可持续、以人为中心 及具有韧性的欧洲工业过渡。2021 年 6 月，美国参议院批准《2021 年美国创新 和竞争法案》，其中融资方案及《无尽前沿法案》提倡美国联邦政府应通过在关 键领域的公共投资提高美国的新技术能力。国内外一系列产业政策的 支持将为 行业发展提供良好的外部环境和发展动力。 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书   （2）下游市场稳定需求推动行业发展   全球消费电子市场的稳定需求是精密功能件和结构件市场的主要 驱动力。 作为消费电子市场中占比最大的板块，智能手机的需求有望在 5G 换机潮下迎来 新的增长。折叠屏、无线充电的快速渗透使得消费者对支持这些新兴 功能的智 能设备的消费需求进一步增加。同时，近年来远程办公、在线教育和 在线娱乐 逐渐兴起，并在一定程度上刺激了智能手机、平板电脑等消费电子设备 的需求。 随着消费者的健康意识逐渐增强，健身运动成为受欢迎的生活方式， 生物传感 技术和物联网技术的发展也使得智能可穿戴设备如智能手表、TWS、 智能手环 等成为消费电子行业的新发展动力。下游市场终端形态的丰富和升级 主推上游 行业的持续发展。   （3）新材料、新技术的应用带动精密组件量价齐升   近年来，应用于智能设备上的创新技术和新兴功能的兴起使得消 费电子产 品厂商对精密功能件和结构件的功能，如电磁屏蔽、防水、散热、防 尘、保护 等方面提出了更高的要求。智能设备的轻薄化、便携化、集成化要求 使得紧固 件、密封、导热、缓冲、绝缘、屏蔽、按键等器件的加工精度与难度 增加，这 对精密功能件和结构件厂商的研发能力、精益生产能力等带来更多挑 战。与此 同时，5G 通讯及无线充电技术的发展促进了精密功能件及结构件的同步升级， 使用户能够体验到各种功能及能量性能更好的消费电子产品。此外，5G 通讯及 无线充电将增加塑料及玻璃等非金属精密结构件的渗透，以增强信号 传输及提 高功能的稳定性。   未来，随着产品的迭代和技术的创新突破，消费电子将向轻薄化、 便携化、 多功能化、集成化、高性能化方向发展，对上游零部件提出更高要求 ，并进一 步拉动精密功能件的市场需求。另外，随着新材料、新技术的不断涌现 与应用， 功能件的品种、规格和型号也将更加丰富，可实现的功能将相应增加。   （4）行业不断整合，规模化趋势凸显   为进一步加强客户合作黏性，同时实现降本增效，随着下游消费 电子客户 将生产基地向海外转移的整体趋势，消费电子精密功能件和结构件产 业的供应 链也在向全球各地扩张。行业领导者紧跟客户步伐，开始在海外市场 布局生产 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书 基地，为客户提供无缝支持。通过将供应链转移到海外，消费电子精 密功能件 和结构件行业企业可以进一步扩大业务布局，强化全球资源协调，提 高抵御潜 在风险的能力。   （三）行业竞争格局和发行人的市场地位   精密制造行业是市场化程度高、充分竞争的行业。消费电子市场 的稳定需 求直接带动精密功能件和结构件市场需求。行业客户定价遵循市场化 原则，由 供需双方谈判确定。而由于精密功能器件为定制化产品，往往需要根 据不同客 户的需求进行针对性的个性化设计生产。目前市面上成熟的精密功能 器件生产 厂商较少，企业通常需要通过长时间的开发积累，才能逐步形成一系 列相互配 套、适应自身生产工艺流程的生产、研发及检测设备，实现规模化生 产，并不 断提升生产效率，满足客户的多样性要求，而客户也有专门的供应商认 证体系， 一旦选定其供应商则将保持相对稳定，这也使得行业技术要求较高， 且客户集 中度及黏性也较高。   随着国际产业转移的进一步深化，行业下游客户逐步向海外转移 扩张，消 费电子精密功能件和结构件产业的供应链也向全球扩张。从国内端来 看，受供 应链运营成本影响，国内外知名电子信息企业及相关电子产业主要集 中于珠江 三角洲、长江三角洲和环渤海地区，此处亦聚集大量为上述企业提供 配套的精 密制造企业。而随着沿海地区劳动成本、土地成本等的提高，电子产 业已经逐 渐往内陆城市转移，与之配套的精密制造企业布局亦在发生变化。   公司是精密制造行业中极少数同时覆盖材料、精密功能件及结构 件、模组 业务的全产业链一站式精密制造商。根据弗若斯特沙利文的报告显示 ，公司是 全球最大的精密功能件制造商之一，2021 年公司在全球消费电子精密功能件制 造行业的市场份额为 6.3%，属于行业内领先企业。   （1）市场地位   公司是精密制造行业中极少数同时覆盖了上游原材料、中游精密 功能件和 广东领益智造股份有限公司                              募集说明书 结构件、模组业务的一站式智能制造商之一。公司致力于成为全球智 能制造全 产业链平台领导者，为全球客户提供“一站式”的智能制造服务及解决方案。   根据弗若斯特沙利文报告，公司是全球最大的消费电子精密功能 件制造商 之一，2021 年在全球消费电子精密功能件市场所占份额为 6.3%。公司生产产品 广泛应用于消费电子、新能源汽车、清洁能源、医疗、5G 通讯及物联网等领域。 公司的消费电子终端客户覆盖了全球前 10 大智能手机品牌中的全部品牌、全球 前 10 大消费电子品牌中的 8 大品牌。2022 年，公司先后入选《财富》中国 500 强、2022 中国民营企业 500 强、2022 中国数字经济 100 强、2022 中国民营企业   （2）竞争优势   ①全球领先的一站式智能制造平台，巩固消费电子行业的领先地 位，大力 布局汽车及光伏储能等快速发展的新领域   公司是全球领先的智能制造平台，在全球范围内为客户提供一站 式智能制 造服务及解决方案，业务覆盖精密功能件、结构件、模组业务，涉及 产品应用 于多个下游市场。除消费电子以外，公司产品和服务已扩展至汽车、光 伏储能、 通讯及物联网等领域。   公司精密功能件相关产品的市场份额及出货量已连续多年保持全 球行业领 先，在质量、工艺、技术等多个方面设定了行业标准，并不断拓展至 汽车、光 伏储能等多元化的应用领域以保持市场竞争地位。   ②多中心国际化发展战略，以客户需求为向导，布局全球多元市场   公司坚持多品类、多地区协同发展的国际化发展战略，通过生产 及服务据 点、研发中心、销售办事处的全球化网络成功构建了快速响应客户需 求的全球 化多中心体系。公司通过聘请本地专业人士、为当地雇员提供培训、 将海外管 理者及核心员工纳入股权相关激励范围等方式夯实本地化管理基础， 促进全球 网络本地化部署的有效落地。多中心全球化的布局，能够对全球客户 的实时需 求进行快速响应，有效地与现有客户及新客户开拓更多业务机会，对 冲区域集 中的风险，在瞬息万变的行业环境下抓住国内外市场的增长机遇。   ③以强劲的研发能力赋能产品创新及技术发展 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书   公司将人工智能、机器人等领域的先进工艺运用到自动化生产的 工业整体 解决方案，结合自主研发的多种类、多功能的数控化及自动化设备， 建设具备 国际领先水平的智能生产车间，成功打造高效的现代化智慧工厂。公 司通过投 入自主研发的自动化设备，全面提升在制造、搬运、检测、包装等多 个环节的 自动化程度，有效节约了生产成本，增强业务的灵活性、精准度和可拓展性。   公司具备系统化的三级研发体系平台，即工研院、BG 研发中心及 BU 研发 中心，其中工研院着重于关注行业未来的发展趋势，BG 研发中心及 BU 研发中 心分别专注于行业最前沿的产品和工艺研发。系统化平台下设六大子 平台，分 别是散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、精 品组装中 心、电磁研发中心以及建模仿真中心。   ④与世界知名消费电子品牌保持长期稳定合作关系，坚持以客户 为中心的 服务理念，并积极开拓新兴领域头部客户   无论在消费电子还是汽车及光伏储能领域，全球多数终端产品厂 商对供应 商认证有严格的标准，并仅与经其认证或具备相关权威机构认证的供货 商合作， 认证内容全面、复杂，涵盖包括生产能力、产品质量、工厂环境及人 力资源等 多个方面。该等认证的流程也有助于公司持续检视并提高自身各项能 力，凭借 良好的产品品质吸引新客户，全面推动业务发展。   公司始终贯彻“以客户为中心”的服务理念，与全球众多优质客 户建立战 略合作关系。通过与客户在技术、设备、产品设计理念等方面的深入 探讨、长 期市场研究和测试，公司已经介入到全球众多知名客户的早期产品研 发阶段， 进行制造工艺、生产场地、技术研发、项目管理等方面的研究，凭借 优质的客 户服务得到了客户持续稳定的订单，建立双赢的合作关系。   ⑤迭代、创新及变革培育的学习型组织和文化   公司秉承诚信务实、客户至上、尊己敬人、责任担当、长期主义 和价值合 作的核心价值观，坚持以“自强不息、使命必达”的企业精神，为公 司实现其 使命和愿景提供持续不断的源动力。   公司与客户的合作关系离不开双方在价值观、文化、社会责任等 方面的高 度契合。作为一个学习型组织，公司依靠强大的学习和自我迭代能力 ，不断自 广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书 我优化，调整产品及服务组合，不断审视过往经验并预判未来的市场 环境及客 户需求变化，以面对来自内外部的挑战。例如，面对现有存量客户， 以客户为 导向的团队能够灵活组织各业务职能人员迅速理解及预测其需求，制 定出一站 式解决方案。      公司致力于成为全球智能制造全产业链平台领导者，为全球客户 提供“一 站式”的智能制造服务及解决方案。公司坚持自主研发和自主创新， 依托于在 精密功能件及结构件等领域内的竞争优势，从基础材料到精密零组件 ，再到核 心器件、模组及组装，持续满足客户多元化、多样性和即时性的需求 ，已成为 行业内领先企业。公司在行业内主要竞争对手情况如下： 序号    证券代码        公司简称          主营业务                 竞争实力                                                  公 司 紧 扣 智 能制造逻                                                  辑 ， 大力推动自动化工                                                  艺 、 数字化应用对制程                                                  开 发 、人员组织及生产                                                  方 式 的持续赋能。公司                                                  的 全 球化布局向纵深发                                                  展 ， 在全球多个国家和                                                  地 区 搭建成熟的产能基                        公司专注于连接线、连接器、                                                  地 与 研发中心，为高质                        马 达 、 无 线 充 电 、 FPC 、 天                                                  量 客 户提供强劲制程。                        线、声学和电子模块等产品的                                                  同 时 ，公司不断加大研                        研发、生产和销售。产品应用                        于计算机、通讯、消费电子、                                                  发投入超 200 亿元，研发                        企业级设备、汽车、医疗等领                                                  成 果 显著。公司在中国                        域，致力于为客户提供一站式                                                  电 子 元件行业协会评选                        采购服务。                                                  的 2022 年中国电子元件                                                  行业骨干企业中排名第 1                                                  位 ， 并荣获“中国民营                                                  企业 500 强”、“中国制                                                  造业民营企业 500 强”、                                                  “2022 福布斯中国最具                                                  创 新 力企业”等荣誉称                                                  号。                        公司主要从事声学、传感器、             公 司 在声学、光学、微                        光电、3D 封装模组等精密零组           电 子 、精密制造等领域                        件，以及虚拟/增强现实、智能            内 具 有 创 新 性竞争优                        能硬件的研发、制造和品牌营             内 拥 有丰富的自主知识                        销。目前已在多个领域建立了             产 权 ，在智能声学整机                        全球领先的综合竞争力。秉持             和 智 能硬件领域内，公 广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书 序号   证券代码        公司简称         主营业务                  竞争实力                         一站式服务为客户创造更大价          司 主 要 通过“ODM”、                         值的理念，歌尔深耕产业价值          “JDM” 等 模 式 同 行 业                         链上下游，已与消费电子领域          领 先 客户合作，积累了                         的国际一流客户达成稳定、紧          丰 富 的产品项目经验。                         密、长期的战略合作关系。从          报 告 期内，公司同全球                         上游精密元器件、模组，到下          科 技 和消费电子行业领                         游 的 智 能 硬 件 ， 从 模具、注   先 客 户延续了长期良好                         塑、表面处理，到高精度自动          的 合 作关系，公司专利                         线的自主设计与制造，歌尔打          申 请 数量和产品技术水                         造了在价值链高度垂直整合的          平 持 续提升，产品解决                         精密加工与智能制造的平台，          方 案 和服务能力持续获                         为客户提供全方位服务。            得 客 户认可，在微型扬                                                声器、MEMS 声学传感                                                器 、 TWS 智 能 无 线 耳                                                机、VR 虚拟现实产品、                                                智 能 可穿戴产品、智能                                                家 用 电子游戏机配件产                                                品 等 领域内继续占据领                                                先的市场地位。                                                凭 借 各项领先的技术和                       公司是全球领先的消费电子与            工 艺 、先进自研量产的                       高端智能汽车领域智能终端视            自 动 化智能生产线、深                       窗与防护功能组件的 ODM 企          厚 的 行业资源、宏大的                       业，公司的高精度玻璃、蓝宝            生 产 规模、优质的品牌                       石、精密陶瓷、金属、模组、            口 碑 ，以及强大的研发                       贴合、组装等各类核心产品与            储 备 与实力等优势，在                       业 务 均 已 被 深 度 用 于智能手     消 费 电子产品、智能汽                       笔记本电脑、一体式电脑、中            域 的 市场地位、市场占                       控屏幕等智能终端，在 5G 商          有 率 均全球领先，拥有                       用场景、人工智能、工业互联            全 球 优质、稳定的知名                       网、智慧城市、教育医疗、智            品 牌 客户资源，包括苹                       能汽车、智能家居等领域的得            果、三星、华为、                       到广泛的应用，未来市场前景            OPPO、vivo、 小米、摩                       广阔。                      托 罗 拉、特斯拉、亚马                                                逊等。                                                公 司 拥有大量顶尖国外                                                进 口 加工设备，先进的                                                加 工 工艺和制程管理系                       公司主营业务为开发、生产、            统 ， 优秀的模具设计团                       销售电子连接器及智能电子产            队，模具年产能 6,000 余                       品精密小件、新能源汽车连接            套 ， 年精密零件加工能                       器及模组、消费类电子精密结            力超 380 万件，精密模具                       构件及模组、机器人及工业互            加 工 周期及质量都处于                       联网。                      同行业前茅。2019 年公                                                司获评“第 32 届中国电                                                子元件百强企业”第 20                                                名。     注：根据各公司网站资料及上市公司公开披露的信息整理。 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书   （1）技术壁垒   精密功能器件产品属于电子信息产品重要的配套件，其形式多样 、体积微 小、机件精密、可靠性要求高、工艺流程复杂、生产过程精细。精密 功能器件 生产商需要具有较强的产品研发创新能力、技术装备能力、生产工艺 布置及调 整能力。随着电子应用产品的个性化、多样性发展趋势，精密功能器 件行业技 术门槛更高，需要较强的研发生产能力和长期的技术积累，形成了行 业进入的 技术壁垒。在竞争激烈及技术快速迭代升级的环境下，快速适应客户 需求、优 化制造工艺、保持产品质量与性能稳定的企业将有更多机会在竞争中脱 颖而出。 这对行业新进入者形成技术壁垒。如果新进入的企业不具有较强的技 术与研发 能力、技术装备能力，在短时间内很难满足下游整机厂商新产品开发 的要求， 在行业竞争中也将处于不利地位。   （2）生产壁垒   精密功能器件为定制化产品，往往需要根据不同客户的需求进行 针对性的 个性化设计生产。目前市面上成熟的精密功能器件生产厂商较少，业 内企业通 常需要通过长时间的开发积累，才能逐步形成一系列相互配套、适应 自身生产 工艺流程的生产、研发及检测设备，从而实现规模化生产，并不断提 升生产效 率，满足客户定制化、大批量、快速响应、高稳定性的生产要求。实 现高效率 规模化生产的先发企业往往具有低成本优势，而新进入者因无法快速 获得成熟 生产设备并实现规模化量产，从而缺乏竞争优势。   （3）客户资源壁垒   精密功能器件是下游智能终端产品必备的重要构成部件，目前亦 广泛应用 于新能源汽车、清洁能源、医疗等领域，其品质的好坏直接决定了终 端产品的 质量、性能、使用寿命及可靠性。以消费电子领域为例，精密功能器 件制造商 必须通过严格的供应商资质认定才能成为大型消费电子产品制造商的 供应商。 大型智能消费电子制造商对供应商资质的审核期较长，审核过程中将 对供应商 的研发能力、模具设计制造能力、生产规模、自动化水平、良率、产 品质量、 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 供货周期甚至经营状况等各个方面提出严格要求。一般需要根据客户 要求进行 多次整改后方能通过资质认定，再通过小批量试产测试合格后才能正 式成为合 格供应商。上述审核过程令小厂商很难切入这个领域。精密制造企业 一旦通过 合格供应商资质的最终认定,将与客户保持较为稳定的长期合作关系 ，这形成了 客户资源壁垒。   （4）资金壁垒   精密功能器件行业属于资本密集型产业，相关企业在进入该行业 前需要大 量资金置备新式厂房、先进模具制造设备、模切设备、CNC 设备、机器人装备、 表面处理车间，以及自动化流水线等的购进，具有较高的资金壁垒。 此外，随 着公民环保意识的提升及监管政策趋严，精密制造业面临严格的排废 要求，这 增加了企业的环保合规成本及资金需求。   另外，由于精密功能器件“以销定产”的特点，消费电子产品制 造商的精 密功能器件订单一般具有批量小、次数多、交货周期短的特点，较小 的生产规 模无法满足其要求。精密功能器件要求高价值的精密设备用于模具制 造、成型 加工、表面处理等生产环节，导致固定成本较高。   （5）人才壁垒   精密制造行业对技术和工艺能力的要求较高，先进入企业通过多年 的运营， 自身积累了一定数量的经营管理人才、研发人才、技术人才以及大量 的熟练工 人。同时，随着企业的发展、规模的扩大，通过良好的发展前景对外 部专业人 才形成了强大的吸引力，而新进入者由于自身积累不足，未拥有相关 人才，规 模较小更不利于招聘外部专业人士，行业存在一定的人才壁垒。   （四）发行人所处行业与上下游行业之间的关联性及上下游行业发展状况   精密制造业产业链上游由原材料和生产加工设备组成。上游原材 料包括磁 性材料、金属材料（如不锈钢、铜材、铝材）、非金属材料（如塑料、硅胶、石 墨、碳纤维）。生产设备包括数控（CNC）加工所使用的各类 CNC 机床、模切 加工所使用的激光设备和多任务位圆刀模切机、测试设备、冲压机、 各式模具 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书 等。精密制造业中游主要包括精密功能件、结构件与模组生产及加工 。精密功 能件帮助下游产品实现绝缘、黏贴、紧固、散热、缓冲密封、电磁屏 蔽、防水 防尘等功能；而精密结构件主要起到保护和支撑的作用，具有高尺寸 精度、高 表面质量和高性能要求。模组主要包含马达模组、电池模组、铰链模 组、充电 模组、显示模组、散热模组、声学模组及键盘模组。精密功能件、结 构件及模 组经组装形成或应用于最终产品。精密制造业下游应用领域众多，包 括消费电 子产品、医疗器械、汽车、通讯类及其他领域，如智能家居、清洁能源等。   本公司为精密制造业内少数一站式精密制造商之一，业务覆盖材 料、精密 功能件及结构件、模组业务，产品广泛用于精密制造业富有前景的下 游市场， 包括消费电子产品、新能源汽车及清洁能源等。公司在全球消费电子 零件制造 领域处于领先地位。根据弗若斯特沙利文报告，作为全球最大的消费 电子精密 功能件制造商之一，2021 年公司在全球消费电子精密功能件市场的市场份额达 在质量、工艺、技术等多个方面设定了行业标准，奠定了在产业链中 上游的领 导地位。   得益于积累多年的深刻行业洞见和精益管理能力，领益智造专注 新型先进 广东领益智造股份有限公司                       募集说明书 材料的研发、生产和销售，在上游材料业务领域不断探索突破，产品 供应主要 覆盖磁性材料、散热材料、导电类材料、功能膜材等关键上游原材料 领域，并 创新性地增改良料性能并将上游产品完美适配到中下游产品。根据弗 若斯特沙 利文报告，2021 年领益智造在中国磁性材料生产商的市场份额为 2.3%。   精密制造业下游包括消费电子、汽车、医疗、通讯等领域，主要 为消费电 子。精密功能器件主要应用于智能手机、平板电脑、智能硬件等智能电 子产品， 是消费电子智能终端的核心基础部件，其设计、制造、销售取决于下 游智能产 品制造商产品开发及市场铺货计划。下游市场产品种类多、更新速度 快，对智 能终端零部件材质和样式的需求差异较大，因此本行业内企业主要实 行“定制 化”生产的经营模式。精密功能器件制造商与客户签订框架协议，客 户根据终 端电子产品的市场销售情况，制定采购计划并向供应商下订单，精密 功能器件 制造商根据客户订单组织生产，并将产品销售给客户。本行业为客户 导向型行 业，行业生产经营受下游客户市场环境变化的影响较大。   精密制造业的存在解决了上游材料厂商的标准化生产和下游消费 电子产品 整机代工厂和组件生产商需求多样化、定制化之间的矛盾，随着消费 智能终端 产品在人们日常生活中的广泛应用，行业具有良好的成长性。由于消 费智能终 端厂商对其零部件的要求越来越多样化和定制化，对材料的品质及性 能要求也 各不相同。而上游材料厂商主要生产标准化的胶带、薄膜和铜箔等， 不可能恰 好满足下游企业的实际需求；同时，上游材料商关注的焦点是材料性 能的先进 性和规模化生产的低成本优势，一般不会进入电子产品智能终端零部 件行业。 而行业下游整机代工厂和核心元件和重要组件的生产商更关注材料的 定制性、 供应商的快速响应能力、专业服务能力以及精益生产模式下的低库存 ，也不会 轻易涉足零部件生产领域。因此，领益智造所处行业的上下游前后向 一体化可 能性较小。随着消费智能终端产品轻薄化、便携化和高度集成化的发 展精密制 造行业在产业链中发挥越来越大的作用，使得整个电子产业链条更具 效率，最 终产品更具创新性。   另一方面，本行业的优秀企业着重于发展进入门槛高和利润率高 的中高端 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 产品，并尽量通过提升产品良率、加快反应速度、增加相关增值服务 等方式获 取竞争优势。优秀企业通过为客户提供增值服务并提升技术水平，以及 供应商、 客户网络的积累，逐步增强与上下游企业的谈判议价能力，发挥自身 完善的销 售及供应渠道优势。报告期内，公司持续将产业链上游的研发优势带 到下游的 模组等业务，并和在产业链下游多年累积的研发优势产生强大协同效 应，快速 提升了在模组等领域的创新能力。2021 年以来，公司将在精密制造领域沉淀的 研发优势扩展至新能源汽车领域，快速构建了在锂离子电池精密结构 件的研发 实力。公司在模切、冲压、CNC、结构件方面研发能力均位于行业前列。   （五）行业特有经营模式   公司为客户生产的精密功能件、结构件等智能终端零部件基本为 定制化产 品，为终端消费电子产品厂家配套所需，产品质量满足所配套客户的 标准。因 此，专业的消费电子产品精密制造企业均采用“按单生产”的专业配 套制造经 营模式，即在获得客户认证后，根据客户的订单及相应产品的规格和 质量参数 要求，自主采购原材料或采购客户指定的原材料，设计生产工艺流程 ，组织批 量生产，产品直接发送至用户。消费电子产品制造商为强化产品质量 控制，会 对重点供应商的内部管理、生产工艺等方面进行指导，定期派员在重 点供应商 现场提出改进建议。   （六）行业周期性、区域性和季节性特征   精密功能器件广泛应用于智能手机、平板电脑、笔记本电脑以及 智能硬件 等领域，该领域的产品生产无明显周期性，行业需求无明显周期性。   精密功能器件生产制造个性化要求高，具有批量小、次数多、交 期短的特 点，属于客户导向型行业，行业内的生产企业往往选择与智能消费电 子产品制 造商保持较近距离，一方面能够缩短运输时间和成本，另一方面能够 积极响应 客户需求变化。从国内布局情况来看，由于我国的智能消费电子制造 商多分布 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 于长三角和珠三角地区，精密制造企业也多分布在长三角和珠三角地区 。但是， 随着沿海地区劳动力成本的提高，电子信息产业存在部分往内陆城市 转移的趋 势，其上游配套的电子功能器件行业也会随之发生转移。   公司生产的精密功能件产品的下游应用领域主要为智能手机、平 板电脑等 消费电子产品。上述消费电子产品的需求受节假日及人们消费习惯的 影响，呈 现出一定的季节性。一般情况下，由于国庆节、圣诞节、元旦及春节 等节日因 素，以及人们传统消费习惯的影响，四季度和一季度为智能消费电子 的销售旺 季。智能手机厂商一般需要提前 2-3 个月的备货时间，而行业内企业一般系根据 按需生产，故第三、第四季度为精密制造行业的生产旺季；受智能消 费电子销 售淡季的影响，第一、第二季度一般为精密制造行业的生产淡季。 七、公司主要业务情况   （一）公司主营业务   公司的主要业务同时覆盖了精密功能件、结构件、模组等业务。 公司的产 品和服务广泛应用于消费电子、新能源汽车、光伏储能、通讯、物联 网及医疗 领域。   公司是全球领先的智能制造平台，在全球范围内为客户提供一站 式智能制 造服务及解决方案。根据弗若斯特沙利文报告，公司目前已成为世界 最大的消 费电子精密功能件制造商之一。公司坚持自主研发和自主创新，依托 于在自身 业务领域内的竞争优势，从上游的材料、中游的精密功能件及结构件 到下游的 模组、充电器等，均可持续满足客户多元化、多样性和即时性的需求。   （二）公司主要产品   报告期内，公司生产的主要产品如下： 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书 主要业务板块   主要类别        代表产品      说明                             由 多层的石墨、双面                             胶 、蓝膜、导电布、                             铜 箔及导热垫组成，                             用 于电器散热及防止                             电磁干扰                       石墨片          模切产品               用 于固定电池模组中                             的电池                       电池胶                             用 于智能手机扬声器                             的 防水、防尘及过滤                             杂音                     防水透气膜                             用 于屏蔽电磁信号，                             保护主板元器件                       屏蔽罩  精密功能件          冲压产品               用 于智能手机的话筒                             网 ，起密封和防尘的                             作用                      声学线网                             用于固定及连接零件                      金属支架                             平 板电脑指纹按键的                             加 劲肋，焊接在按键                             环 背面，用于增加成                             品强度          CNC 产品                       加劲肋                             平 板电脑的摄像头框                             架 ，用于固定和保护                             摄像头模组                     摄像头框架 广东领益智造股份有限公司                       募集说明书 主要业务板块   主要类别        代表产品        说明                             用 于智能手机、平板                             电 脑的充电接口，具                             有耐磨特性                      充电接口                             平 板 电 脑 的 盖 板配                             件 、内饰支架、中框          平板电脑配件             零 件及装饰件零件，                             用 于提高强度及装饰                             外观                             无 线 宽 带 闪 频 的前                             盖 、 中 框 及 后 盖组  精密结构件   无线宽带配件                             件 ，用于提高整机强                             度及装饰外观                             智 能 手 机 的 盖 板配                             件 、内饰支架、中框          智能手机配件             零 件、前盖零件及前                             装 饰件，用于提高强                             度及装饰外观                             用 于动力电池，确保           电池模组                             高质量供电                             用 于智能手机、平板   模组      马达模组              电 脑和穿戴设备上的                             振动响应模组                             包 括 底 座 、 导 电薄                             膜 、硅接头、键盘字          电脑键盘模组             键 、平衡杆、剪刀、                             背 光模组、背胶等零                             件 广东领益智造股份有限公司                       募集说明书 主要业务板块   主要类别        代表产品        说明                             包 括多层覆盖玻璃、                             触控传感器、LCD 面           触控板                             板 和外壳，用于通过                             直接触控操作电脑                             又 称硬磁，包括铁氧                             体 永磁、橡胶永磁、            永磁               钕 铁硼永磁及纳米晶                             磁 片，用于各类不同                             电机及电器之中                             包 括锰锌铁氧体等，  材料业务                       应 用于通信、电脑、            软磁                             家 用电器、汽车等领                             域                             用 于 环 形 器 、 隔离          微波铁氧体及                             器 、滤波器、电磁屏          镍锌铁氧体                             蔽材料等 充电器及精品           充电器               高功率充电器  组装业务                             用 于覆盖动力电池表                             面 ，防止动力电池电                             芯 内部因压力过大而                             发 生爆炸，确保安全                             性能                        盖板          动力电池精密  汽车业务            结构件                             用 于连接电池盖板与                             电 芯，起到传输电流                             的 作用，主要应用于                             方形锂电池                       转接片                             用 于密封电池及保护                             电 池结构，保护锂离                             子 电池内部材料不受                             损害                      电芯外壳 广东领益智造股份有限公司                       募集说明书 主要业务板块     主要类别       代表产品       说明                              用 于提高电池组或电                              力 驱动机器导电性，                              调整安装误差                      柔性连接器            其他结构件                              用于保护电子组件                        注塑件                              用 于将太阳能模组的          清洁能源板块              直 流电源转换为交流                              电源                      微型逆变器                              用 于短距离接入或室   其他                              内 分布式小基站中发                              射信号和接收信号                     基站天线组件            通讯板块                              用 于同时发送及接收                              一个 ODU 设备信号                      回程双工器   （三）主要经营模式   公司的主要客户多为国际知名消费电子产品品牌厂商及其指定的 厂商，其 采购需求多为定制化的精密功能件，且采购量往往较大，对所采购产 品的品质 要求及生产商的生产能力要求较高。因此，公司在产品制造过程中的 品质管理 能力及按时交货能力至关重要。公司主要采用“按单生产”的生产模 式满足客 户需求。客户根据自身采购需求，提前向公司提供相应采购计划，公 司在获知 不同客户需求计划并综合考虑后，结合公司产能统筹安排相应的合理生 产计划。   在整体的生产流程中，公司通过各种设备、订单物料及 EHS 的集中监控系 统收集大数据从而进行数据分析实现资源优化利用。通过利用制造执行系统 （MES）和仓库管理系统（WMS）实现多系统交互、标准化的工厂管理及实时 的资源协调以提高效率和降低成本。 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书   公司自行采购与生产相关的原材料、机器设备、模具、夹治具及 其它生产 辅料，部分供应商由终端客户指定或在其建议的范围内选择，其余为 公司采购 相关部门把关挑选。采购部负责对供应商及其物料的认证评估、物料 价格确定 及供货时间安排等。公司选择供应商的一般流程如下：   公司通常会根据客户提供的销售预测和生产计划，由 PMC 部门结合存货库 存情况对原材料进行分解生成物料需求计划并下推至采购部门执行采 购。采购 订单下达后，采购部通过 ERP 系统对订单执行状态进行动态跟踪，若生产计划 发生变化则相应调整采购订单。物料到达后，质检人员对物料进行抽 检，决定 是否接收，并将抽检结果录入公司的供应商评价体系，检验合格的产 品交接给 仓储部后进入仓库备用。   公司直接面向客户销售产品，设立了营销管理中心（包括业务、 产品管理 和客户服务部门）负责开发新客户、维护客户关系和获取产品订单。 公司为重 要的项目成立专门的项目团队进行实时跟踪客户的需求，并在研发、 涉及、采 购和生产方面实现与客户的合作。当客户有采购需求时，项目组将及 时组织研 发、生产、采购等部门进行技术及经济可行性评估并编制报价。一旦 客户认可 报价并进行样品验证通过，公司将根据自身生产能力、价格、品质、 交货期等 因素确定订单数量。同时，公司对每个终端客户品牌配备客户焦点团队（CFT） 系统。每个 CFT 由产品管理、工程、质量和运营团队的关键成员组成，专职为 终端客户品牌对应的供应商提供一站式服务。 广东领益智造股份有限公司                          募集说明书   （四）主要业务流程   公司的产品大部分为定制化的精密功能件，公司主要采用“按单 生产”的 生产模式以满足客户需求，客户通常根据自身的采购计划提前向公司 提供相应 采购计划，公司获知客户的需求后相应安排生产计划。生产运营工作流 程如下：   公司为全球客户提供“一站式”的智能制造服务及解决方案，整 体的智能 制造流程主要通过各种设备、订单物流及 EHS 的集中监控系统（如 PLM、SLP、 从而优化资源的利用。公司利用制造执行系统（MES）和仓库管理系统（WMS） 实现多系统交互、标准化的工厂管理及实时的资源协调，以提高效率 和降低成 本。上述系统运作的流程图如下： 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书   上述智能化系统所涉及的主要制造工艺和流程及相关技术如下所示：   （1）模切   模切是一种根据预定形状，通过模具精密加工或激光切割的方式 使原材料 形成特定形状的物理加工方法，常用于电子产品辅助材料的生产。以 模切工艺 制作的精密件用途广泛，不同模切所生产的产品具有不同的材料特性 ，适用于 不同的电子零件中，具有如防尘、防振、绝缘、导电屏蔽、导热及黏 接等各种 作用。公司拥有多种模切制造工艺，包括圆刀、平刀，激光、水刀切 割及印刷 工艺，确保产品应用适合的工艺，并以较低的成本加工出性能稳定的 成品。公 司通过如超多任务位圆刀设备和激光设备等先进机器及 CCD、AOI 检测技术， 辅以专有及自制模具，制造功能、尺寸及外观等均能满足客户要求的模 切产品。   模切主要产品生产流程如下：   （2）冲压   冲压是一种采用冲床和模具等对金属材料进行冲材、折弯等工序 ，辅以焊 接、铆接的工艺。公司拥有从产品开发、模治具设计及制造、试样到 大批量生 产的完整冲压工艺方面开发流程，辅助定制化开发、设计、加工及调 试的自动 化设备，能够进行连续、高速、高精度及高强度的冲压及焊接工序。   冲压主要产品生产流程如下： 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书   （3）CNC   CNC（计算机数控）指加工机床对金属、塑料材料等进行铣削、 切割或成 型等加工从而形成精密件的制造工艺。公司主要应用 CNC 进行精密件的生产。 公司在 CNC 工序中所使用的大部分加工设备均为海外进口，可四轴联动，且精 度达到 0.003 毫米。此外，先进且自动化的检测设备应用深度学习算法来检测产 品，可有效提高生产效率，避免人工疲劳等主观因素造成的误检或漏检。CNC 融入制造流程的工艺流程图如下：   （4）紧固件生产   紧固件泛指在将两个或以上的零件紧固连接成一个过程中所用的机 械零件， 例如螺母及螺丝等。紧固件生产工艺的主要流程如下：   （5）注塑   注塑属结构件生产工艺，是指将塑料注射进模具内，经冷却后固 化的成型 方法。经注塑工艺生产的产品大小、形状可灵活调整，且可添加各种 细节。注 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书 塑工艺的主要流程如下：   （6）结构件组装   结构件组装指把一个以上的结构件组装为更大的结构件的过程。 结构件组 装工艺的主要流程如下：   对于不适合模制为紧固结构的陶瓷及玻璃部件（如钩及螺栓），公司对其表 面进行电晕处理以增加附着性，其后使用黏合剂将这些陶瓷及玻璃部 件与紧固 件组装，以生产更大的功能结构件。   （7）模组组装   公司通过系统化、自动化的工序提供模组组装服务，用于生产各 种产品如 无线充电模组、插头、键盘、散热件、马达及转子等。公司的模组组 装优势体 现在其研发及方案设计能力、丰富的产品设计经验、实验室测试能力 及仿真能 力。以无线充电模组为例，公司参与了整体方案及电路、线圈、耦合 及散热等 方面设计，配以各种研发实验室及可靠性测试设备，以确保公司组装 的无线充 电模组符合客户的严格要求。   模组组装流程的工艺流程图如下：      广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书         （五）主要产品规模         报告期内，公司营业收入构成情况如下：   项目            金额          占比        金额          占比        金额          占比      金额          占比   主营   业务    1,877,571.05 98.20 3,349,494.83      98.16 3,383,203.93 98.11 2,998,719.81 98.69   收入   其他   业务      34,406.47    1.80     62,875.77     1.84    65,263.92    1.89    39,729.61     1.31   收入   合计 1,911,977.53 100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00         报告期内，公司主营业务收入占营业收入的比例分别为 98.69%、98.11%、         报告期内，公司营业收入构成情况如下： 业务类型      金额           占比        金额          占比        金额          占比       金额           占比          （万元）          （%）      （万元）         （%）      （万元）         （%）     （万元）          （%） 精密功能 件、结构 1,421,650.08       74.35 2,316,918.86    67.90 2,411,326.60   69.92 2,216,836.02      72.96 件及模组 充电器及 精品组装 材料        38,469.18      2.01    70,919.25     2.08   103,935.66    3.01   125,353.51       4.13 汽车产品     101,820.98      5.33   169,681.79     4.97   118,158.07    3.43     44,367.03      1.46 其他        49,351.52      2.58   185,410.39     5.43   160,652.14    4.66     91,364.12      3.01  合计     1,911,977.53   100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42        100.00         发行人营业收入主要来自于精密功能件、结构件及模组，以及充 电器及精      品组装，报告期内，上述两项业务收入合计占营业收入比重分别为 91.41%、         报告期内，发行人精密功能件、结构件及模组业务收入分别为 2,216,836.02      万元、2,411,326.60 万元、2,316,918.86 万元和 1,421,650.08 万元，占营业收入      比重分别为 72.96%、69.92%、67.90%和 74.35%，是发行人的主要收入来源。报      告期内，发行人充电器及精品组装业务收入分别为 560,528.74 万元、654,395.39        广东领益智造股份有限公司                                               募集说明书        万元、669,440.31 万元和 300,685.76 万元，占营业收入的比例分别为 18.45%、        协同效应，充电器及精品组装业务收入规模及占比逐年递增。           报告期内，发行人材料业务收入分别为 125,353.51 万元、103,935.66 万元、        降。           近年来，发行人正不断拓展在新能源汽车领域的布局，汽车产品 收入逐步        增长，报告期内，发行人汽车产品业务收入分别为 44,367.03 万元、118,158.07        万元、169,681.79 万元和 101,820.98 万元，占营业收入的比例分别为 1.46%、           此外，发行人生产的产品在光伏储能、5G、通信等其他领域亦有所应用。 业务                                  2024 年 1-6          主要产品      项目     单位                         2023 年      2022 年     2021 年 分类                                      月                    产能     亿 PCS          199.56         457.33     486.66    476.41                    产量     亿 PCS          193.48         429.66     449.22    442.80          精密功能                    销量     亿 PCS          194.15         445.41     452.01    450.11          件、模组                   产销率          %         100.35         103.66     100.62    101.65 精密功能              销售均价    元/PCS              0.67         0.46       0.46      0.40 件、结构 件及模组               产能       亿套               0.44         0.69       1.17      1.19                    产量       亿套               0.36         0.72       1.14      1.25         精密结构件      销量       亿套               0.35         0.73       1.15      1.24                   产销率          %             97.22      101.96     100.67     99.66                   销售均价     元/套               34.11       34.25      30.47     33.56                    产能     亿 PCS              1.95         4.04       3.58      3.15                    产量     亿 PCS              1.13         2.66       2.79      2.65 充电器及             充电器    销量     亿 PCS              1.24         2.61       2.75      2.63 精品组装                   产销率          %         109.73          98.27      98.55     99.54                   销售均价    元/PCS              24.27       25.66      23.83     21.28        广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书 业务                               2024 年 1-6         主要产品    项目     单位                         2023 年      2022 年     2021 年 分类                                   月                 产能      万吨                0.94         1.73       2.46      2.49                 产量      万吨                1.22         2.06       2.62      3.09         磁性材料    销量      万吨                1.18         2.31       2.80      2.84                 产销率         %             96.72      111.90     106.61     91.91  材料             销售均价   万元/吨               2.73         2.74       3.09      3.12  业务             产能     亿 PCS              2.22         2.96       8.40      8.89                 产量     亿 PCS              0.65         1.55       4.47      5.39         模切材料    销量     亿 PCS              0.65         1.70       4.48      5.47                 产销率         %         100.00         109.75     100.18    101.48                 销售均价   元/PCS              0.93         0.46       0.39      0.67                 产能      万吨                0.31         0.78       0.77      0.80         汽车电源、   产量      万吨                0.40         0.93       0.83      1.00         电机、电控                 销量      万吨                0.43         0.96       0.88      0.92         相关磁性材           料     产销率         %         107.50         102.94     106.16     92.51                 销售均价   万元/吨               2.22         2.20       1.43      2.60                 产能      亿套                0.13         0.13       0.19      0.06                 产量      亿套                0.12         0.13       0.19      0.06         汽车电池相 汽车产品            销量      亿套                0.11         0.13       0.19      0.06         关塑胶产品                 产销率         %             91.67       98.05     101.61     90.56                 销售均价    元/套               1.72         1.48       0.58      1.00                 产能     亿 PCS              5.47        14.06       9.01      1.64         汽车电芯盖   产量     亿 PCS              5.19         9.39       6.38      1.24         板、铝壳、                 销量     亿 PCS              5.27         8.75       5.78      1.23         转接片等组           件     产销率         %         101.54          93.20      90.51     99.02                 销售均价   元/PCS              1.72         1.68       1.81      1.61 广东领益智造股份有限公司              募集说明书 广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书                                    营业收入  序号         客户名称                                   占比（%）                                    （万元）        前五名客户销售额合计                  1,039,673.85       54.37                                    营业收入  序号         客户名称                                   占比（%）                                    （万元）        前五名客户销售额合计                   1,776,675.96       52.06                                    营业收入  序号         客户名称                                   占比（%）                                    （万元）        前五名客户销售额合计                   1,694,718.90       49.14                                    营业收入  序号         客户名称                                   占比（%）                                    （万元）        前五名客户销售额合计                   1,382,260.87       45.49         广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书         第五名、2024 年 1-6 月第四名，上述客户均为公司报告期初已开展合作对象，         均非报告期内新增客户。通过长时间的紧密合作，公司已得到了客户 的认可，         与客户之间已建立起长期稳定的合作关系和信任基础。            （六）主要原材料及能源采购情况            公司生产所需原材料包括电子元器件、金属材料、胶带、塑胶、 包材、保         护膜等。公司在境外及境内均具有良好的采购和配套渠道，与主要原 材料供应         商建立了长期、稳定的合作关系，原材料来源和质量有一定保证。            公司主要原材料采购情况如下：  项目       金额                         金额            占比          金额          占比         金额          占比                        占比（%）          （万元）                       （万元）           （%）        （万元）         （%）       （万元）         （%） 电子元器件    173,060.09         13.76    476,079.71       21.96   379,183.85    20.25    306,185.97     17.44 金属材料     150,886.25         12.00    267,257.49       12.33   254,397.27    13.59    227,531.99     12.96  胶带      132,217.36         10.51    253,342.69       11.69   240,321.93    12.83    220,325.25     12.55  塑胶       42,927.85         3.41     124,208.80        5.73   162,504.81     8.68    115,785.25      6.59  包材       34,684.78         2.76      58,069.21        2.68    49,489.35     2.64     43,660.77      2.49  保护膜      28,921.04         2.30      63,308.31        2.92    60,369.19     3.22     56,492.04      3.22  低粘膜      28,002.69         2.23      67,637.40        3.12    63,009.53     3.37     53,424.00      3.04  泡棉       16,694.68         1.33      35,670.06        1.65    37,895.82     2.02     32,622.86      1.86 化工原料       4,786.12         0.38      11,428.57        0.53    10,200.56     0.54     16,909.97      0.96  刀具        3,278.69         0.26      10,460.10        0.48    11,188.97     0.60      6,595.91      0.38  丝网        5,129.56         0.41       6,789.76        0.31     7,345.44     0.39     10,110.95      0.58   纸        1,517.21         0.12       2,910.51        0.13     2,378.34     0.13      2,878.00      0.16 模夹治具         713.56         0.06       1,639.30        0.08     6,134.23     0.33      6,845.26      0.39  显示屏     233,573.78         18.57     77,214.18        3.56            -         -            -         -  中框       14,397.52         1.14      16,459.85        0.76            -         -            -         -  其他      387,085.67         30.77    695,039.26       32.07   588,052.64    31.41    656,352.74     37.38 采购总额    1,257,876.85    100.00      2,167,515.90     100.00 1,872,471.93   100.00 1,755,720.96     100.00           广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书               公司原材料采购按地区分类如下：                                                                                      单位：万元 项目            金额           占比          金额           占比          金额            占比          金额            占比 境内        638,139.99   50.73%    1,277,339.87    58.93% 1,093,144.95       58.38%   1,148,743.87     65.43% 境外        619,736.86   49.27%     890,176.03     41.07%    779,326.98      41.62%    606,977.10      34.57% 合计    1,257,876.85     100.00%   2,167,515.90   100.00% 1,872,471.93 100.00% 1,755,720.96          100.00%               报告期内，公司生产消耗能源主要为电力及自来水，报告期内供 应稳定。           报告期内，公司电力及自来水消耗情况如下：  能源名称                   项目             2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度          2021 年度                  数量（立方米）                3,045,562.68        5,910,439.77     6,432,592.06     6,668,818.23      自来水         金额（元）                 11,178,986.65      22,260,560.15     24,472,323.25   26,189,030.23                  单价（元/立方米）                       3.67              3.77              3.80             3.93                  数量（度）                440,774,145.56      779,303,063.74 820,319,882.70 768,148,957.37       电          金额（元）                291,532,389.65      551,181,502.85 634,481,659.38 524,761,897.93                  单价（元/度）                          0.66             0.71              0.77             0.68               报告期内，公司向前五名供应商的采购额及占当期采购金额的比 例情况如           下表所示： 广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书                                    采购金额          占采购金额的比  序号         供应商名称                                    （万元）           例（%）        前五名供应商采购合计                  391,807.37        31.15                                    采购金额          占采购金额的比  序号         供应商名称                                    （万元）           例（%）        前五名供应商采购合计                   356,781.73       16.46                                    采购金额          占采购金额的比  序号         供应商名称                                    （万元）           例（%）        前五名供应商采购合计                   247,266.56       13.21                                    采购金额          占采购金额的比  序号         供应商名称                                    （万元）           例（%）        前五名供应商采购合计                   206,774.55       11.78 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书      报告期内，公司前五大供应商中新增供应商为 2022 年第二名、2022 年第五 名和 2023 年度第五名，主要是受公司需求影响，考虑到当期产品、质量及价格 等因素综合确定所致。      （七）董事、监事、高级管理人员，主要关联方或持有发行人 5%以上股 份的股东在上述供应商或客户所占权益情况      报告期内，公司实际控制人、董事长、总经理曾芳勤之姐妹曾芳 玲直接持 有深圳市博弛电子有限公司 70%股权，是该公司的实际控制人。深圳市博弛电 子有限公司是公司关联方，亦为公司 2021 年的前五大供应商。除上述情况外， 公司现任董事、监事、高级管理人员，主要关联方或持有发行人 5%以上股份的 股东与上述客户、供应商不存在其他关联关系或在其中占有利益的情形。      （八）境内外采购、销售情况      报告期内，发行人生产经营所需的原材料及能源主要从境内采购 ，具体采 购情况见本节“七、公司主要业务情况”之“（六）主要原材料及能 源采购情 况”。      报告期内，公司的营业收入按地区分类如下： 区域     金额           占比       金额          占比      金额           占比      金额           占比       （万元）          （%）     （万元）         （%）    （万元）          （%）    （万元）          （%） 境内    545,725.15    28.54 1,045,529.27   30.64 1,111,715.92   32.24 1,172,800.39   38.60 境外   1,366,252.37   71.46 2,366,841.33   69.36 2,336,751.93   67.76 1,865,649.03   61.40 合计   1,911,977.53 100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00      报告期内，发行人境内收入分别为 1,172,800.39 万元、1,111,715.92 万元、 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书 务模式有关。公司在香港及新加坡设立了接单中心。公司生产主体主 要根据香 港及新加坡接单中心收到的客户订单进行生产，接单中心再将产品销 售给终端 客户，直接出口至境外其他国家的销售收入较少。接单中心主要使用 外币进行 结算，公司将需要进行报关并以外币结算的收入划分为外销收入，外 销收入占 比较高。      发行人涉及外销收入的业务主要包括精密功能件、结构件及模组 ，以及充 电器业务。虽 2018 年以来，中美贸易摩擦不断加剧，但发行人精密功能件、结 构件及模组主要通过境外接单中心实现销售，充电器产品主要由芬兰 及印度子 公司供货，直接出口至美国的销售比例较低，且前述主要销售产品均 不在美国 加征关税清单内。因此，中美贸易摩擦引发的关税措施对发行人业绩影 响有限。      长期来看，若未来国际关系发生变化，境外国家加大贸易保护措 施，如美 国扩大加征关税清单，一定程度上将造成终端客户对外销售成本上涨 ，影响终 端客户产品的市场需求，从而可能要求包括发行人在内的上游供应商 产品降价 或者减少订单，进而对发行人业绩产生一定影响。      （九）环境保护及安全生产情况      公司所从事的主营业务不属于重污染行业，产品制造过程不产生 重大污染 物，并已采取有效环保措施。公司及其境内控股子公司取得的排污许可/登记情 况如下： 序号    企业名称              编号                  类别       有效期至 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书 序号    企业名称              编号                  类别       有效期至      江益磁材蓬江        分公司      东台领裕智能      科技有限公司      报告期内，发行人及其从事生产业务的境内控股子公司不存在因 经营活动 违反环境保护法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件而受到重 大行政处 罚的情况。      公司建立和健全了各类安全管理制度，并通过加强对员工的安全 教育和管 理技术培训，确保人身财产安全和系统稳健运行。报告期内，公司的 生产经营 活动中不存在高危险的情况，公司的安全生产设施设备符合国家关于 安全生产 的要求。报告期内，发行人及其从事生产业务的境内控股子公司不存 在因重大 违法行为被安全生产监督主管部门处以重大行政处罚的情况。 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书   （十）现有业务发展安排及未来发展战略   公司是全球领先的智能制造平台，在全球范围内为客户提供一站 式智能制 造服务及解决方案。目前已发展成为全球最大的精密功能件制造商之一 。当前， 公司立足消费电子行业智能制造主营业务，巩固市场领先地位，同时 适应不断 发展的行业趋势，积极开拓公司产品的下游应用市场，推动公司产品 及文化扎 根中国，走向世界。未来发展战略具体包括： 业领先地位   公司将继续聚焦夯实消费电子精密制造领域的领先优势，增强与 核心客户 的业务稳定性，深化与消费电子行业头部客户的全面合作，重点发展 高创新、 快增长、高利润的核心业务，成为兼具产品研发、设计、工程能力的 全球智能 制造全产业链领导者。   借助在精密制造领域的丰富经验和坚实基础，公司将进一步提升 汽车及光 伏储能的收入占比，成为公司未来重要的利润贡献来源。公司凭借在精 益制造、 自动化和模具材料的设计加工等方面的优势，通过高质量的产品和完 善的服务 提升对客户需求的响应能力，不断拓展与海内外知名汽车、动力电池 、光伏储 能等领域头部客户的业务合作，丰富产品矩阵布局，为客户提供全方 位的产品 和服务。   公司坚持多品类、多地区协同发展的国际化发展战略，通过生产 及服务据 点、研发中心、销售办事处的全球化网络成功构建快速响应客户需求 的全球化 多中心体系。公司通过聘请本地专业人士、为当地雇员提供培训、将 海外管理 者及核心员工纳入股权相关激励范围等方式夯实本地化管理基础，促 进全球网 络本地化部署的有效落地。多中心全球化的布局，能够对全球客户的 实时需求 进行快速响应，有效地与现有客户及新客户开拓更多业务机会，对冲 区域集中  广东领益智造股份有限公司                                                      募集说明书  的风险，在瞬息万变的行业环境下抓住国内外市场的增长机遇。    消费电子市场日新月异的技术革新要求公司持续提升产品研发能 力，通过  引进研发人才、与高等院校和科研院所保持合作推行产学研结合构建 多学科、  高素质的综合研发体系，持续推进精密功能件、结构件等核心产品的技 术创新，  并在模具、工艺等方面持续优化产品性能，丰富核心技术储备。  八、公司与产品或服务有关的技术情况    （一）研发投入情况    报告期内，发行人研发投入情况及占各期营业收入的比例情况如下所示：                                                                    单位：万元     项目         2024 年 1-6 月     2023 年度              2022 年          2021 年   研发投入金额          91,146.05          181,300.27      212,659.45       193,747.16    营业收入         1,911,977.53    3,412,370.60        3,448,467.85     3,038,449.42 研发投入占营业收入比例           4.77%              5.31%            6.17%              6.38% 研发投入资本化的金额          -969.30             454.90         3,223.28        23,668.93    （二）研发人员情况    截至 2024 年 6 月 30 日，公司研发人员 6,090 人，占公司总人数 7.56%。报  告期内公司研发人员数量具体情况如下：          项目                     2023 年度           2022 年度      2021 年度                       月    研发人员数量（人）           6,090            5,902        6,604           6,542    研发人员占比（%）            7.56             7.48        10.05            8.19    （三）发行人专利情况    发行人专利情况详见本节“九、发行人主要资产情况”之“（二 ）主要无  形资产情况”之“2、专利”。 广东领益智造股份有限公司                                                         募集说明书   （四）发行人主要核心技术来源   公司销售的主要产品涉及的核心知识产权均为公司自主研发或非 同一控制 下合并取得，不涉及技术授权引进，不存在侵权或者可能涉及侵权纠纷 的情形。 九、发行人主要资产情况   （一）主要固定资产情况   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其子公司主要的固定资产情况如下所示：                                                                      单位：万元 固定资产明细     账面原值          累计折旧           减值准备            账面价值           成新率 房屋及建筑物     415,398.24    106,918.04       182.59        308,297.62     74.22% 机器设备      1,425,738.52   657,353.80     46,997.93       721,386.79     50.60% 运输设备         8,759.67     6,461.62        261.36         2,036.69      23.25% 电子及其他设 备    合计     1,928,982.05   814,461.67     48,027.42   1,066,492.96       55.29%   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及子公司在用的主要生产设备（单台生产设 备原值在 500 万元以上）情况如下：                                                                        单位：元                             数量    所属公司          设备名称                    账面原值            账面价值          成新率                             （台） 珠海领益通信技术有限               贴片机              1         5,630,796.48   4,338,059.45    77.04%     公司 东莞盛翔精密金属有限 2 米阳极自动     公司      线体-3 号线 东莞盛翔精密金属有限 3 米阳极自动     公司      线体-2 号线 东莞盛翔精密金属有限 3 米阳极自动     公司      线体-1 号线 桂林领益制造有限公司        喷涂线          1         7,123,893.81   5,253,871.69    73.75% 东台领裕智能科技有限                   贴片机          2        13,319,402.70   9,868,415.28    74.09%     公司 东莞市欧比迪精密五金                 磁控溅镀线          1         5,447,870.67   3,078,046.93    56.50%    有限公司 广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书                                          数量       所属公司                 设备名称                     账面原值            账面价值          成新率                                          （台） 东莞市欧比迪精密五金                阳极氧化 2M         有限公司               自动线 领益智造科技（东莞）                             喷涂线           2        19,745,554.55   8,272,045.08   41.89%         有限公司 领胜城科技（江苏）有                           自动阳极线           2        19,492,682.60   9,003,046.46   46.19%          限公司 领胜城科技（江苏）有                烤漆二期静电          限公司               喷涂线 领胜城科技（江苏）有                            离心机站           3        15,281,340.67 12,256,908.66    80.21%          限公司 赛尔康技术（深圳）有                X-Ray 射线检          限公司                    测  Salcomp Technologies      Ct scan 扫描   India Private Limited         仪  Salcomp Technologies                            数控铣床           1        7,755,062.04    6,591,802.73   85.00%   India Private Limited      STEELMAG             物料煅烧机                    6,668,247.80     735,886.82    11.04% INTERNATIONAL SAS 苏州领汇新能源科技有                 54173 V4 自          限公司                动组装线 苏州领汇新能源科技有                79148 盖板自          限公司                动组装线 苏州领汇新能源科技有          限公司  Salcomp Energy USA       4M III(c) 底座             6,922,914.01    5,538,331.21   80.00%            Inc.  Salcomp Energy USA       NXT 模块/底            Inc.                座 扬州领汇新能源有限公                39148 盖板自             司               动组装线 扬州领煌科技有限公司 阳极自动线体                         2    13,735,393.47 10,477,118.82        76.28% 苏州领汇新能源科技有                LF280K-C4 自         限公司                 动组装线   Salcomp Industrial      BMU 验证自 Eletronica de Amazonia                    1        8,365,879.36    8,017,301.05   95.83%                            动化设备           Ltda  Salcomp Technologies     2 米阳极自动  India Private Limited       线体  Salcomp Industrial     Eletronica de          PCB 检测线        1        5,462,927.37    5,230,462.37   95.74%    Amazonia Ltda. 扬州领汇新能源有限公            司      截至 2024 年 6 月 30 日，发行人及其境内控股子公司在中国境内已取得房 广东领益智造股份有限公司                                     募集说明书 屋权属证书的自有房屋共 105 处，其中 25 处已设置抵押，具体见本募集说明书 之“附件一 发行人及其境内控股子公司在境内已取得房屋权属证书的自有房屋情 况”。   截至 2024 年 6 月 30 日，发行人自有房屋建筑物存在部分尚未取得房屋权 属证书的情形。公司已就部分尚未取得所有权证书的房产向当地主管 部门提交 办理申请。鉴于：        （1）发行人及其境内控股子公司使用上述瑕疵房屋 进行有关 业务活动时，并未因未取得相关房屋权属证书而受到重大不利影响；（2）上述 瑕疵房屋中的生产性用房面积占发行人及其境内控股子公司使用的全 部房屋总 面积的比例较小；（3）发行人及该等境内控股子公司在报告期内未因 违反土地 使用、城乡规划、住房和城乡建设等方面的法律法规而受到行政处罚，亦未收 到过相关主管部门责令停止使用或拆除该等房屋的通知；（4）发行人 控股股东 及实际控制人已出具《承诺函》，承诺承担因上述自有房屋权属瑕疵给发行人及 其境内控股子公司所带来的损失。因此，上述自有房屋权属瑕疵不会 对发行人 的持续经营产生重大不利影响，不会对本次发行构成实质障碍。   （二）主要无形资产情况   公司的无形资产主要包括土地使用权、专利权、软件、客户关系 、专有技 术等。截至 2024 年 6 月 30 日，发行人无形资产具体情况如下：                          初始金额                    账面价值       类别     取得方式                     摊销年限（年）                          （万元）                    （万元）            出 让 、 非 同一控 土地使用权      制 下 合 并 、资产   101,353.41     30-50    85,079.96            收购            内 部 研 发 、非同 专利权                      31,089.53       3-10    5,166.85            一控制下合并            外购、内部研 软件         发 、 非 同 一控制   20,633.88       5-10    8,628.53            下合并            非 同 一 控 制下合                为公司非同一控制 客户关系                      7,523.39               3,423.86            并                          下企业合并中确认                                       的无形资产，按评                                       估确定的公允价值            非 同 一 控 制下合 专有技术                      6,511.06    入账，按其预计受   1,539.48            并                                       益期间分期平均摊                                          销。 其他             —          3,296.22       5-10    1,658.48 广东领益智造股份有限公司                               募集说明书                    初始金额                   账面价值   类别        取得方式                摊销年限（年）                    （万元）                   （万元）   合计         —     170,407.49     —       105,497.15   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司在中国境内拥有 220 项 注册商标，具体情况见本募集说明书“附件二 发行人及其境内控股子公司在境 内拥有的注册商标情况”。   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司共拥有已获授权的发明 专利 260 项，已获授权的发明专利具体情况见本募集说明书“附件三 发行人及其 境内控股子公司在境内拥有的发明专利情况”。   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司在中国境内拥有 53 项土 地使用权，均为国有出让土地，并均已取得土地权属证书，其中 18 宗土地使用 权已设置抵押，均系为发行人及其境内控股子公司的贷款进行担保。具体情况 见本募集说明书“附件四 发行人及其境内控股子公司在境内拥有的土地使用权 情况”。   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司在中国境内拥有 434 项 计算机软件著作权，具体情况见本募集说明书“附件五 发行人及其境内控股子 公司在境内拥有的计算机软件著作权情况”。   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司在中国境内拥有 14 项已 备案的域名，具体情况见本募集说明书“附件六 发行人及其境内控股子公司在 境内拥有的已备案域名情况”。 广东领益智造股份有限公司                           募集说明书   （三）房屋租赁情况   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司在境内共拥有 75 项租赁 房产，具体情况见本募集说明书“附件七 发行人及其境内控股子公司境内租赁房 屋情况”。发行人及其境内控股子公司存在部分租赁房屋之出租方未 能提供该 等出租房屋的房屋权属证书或该等出租房屋系无产权证房屋的情况。   针对上述情形，公司控股股东领胜投资及实际控制人曾芳勤女士已 出 具 《承诺书》，承诺：若公司及其控股子公司因自有或租赁的场地和/或房产不规 范情形影响公司及控股子公司使用该等场地和/或房产以从事正常业务经营，承 诺人将积极采取有效措施，包括但不限于协助安排提供相同或相似条 件的场地 和/或房产供相关企业经营使用等，促使各相关企业业务经营持续正常进行，以 减轻或消除不利影响；若公司及控股子公司因其自有或租赁的场地和/或房产不 符合相关的法律、法规，而被有关主管政府部门要求收回场地和/或房产或以任 何形式的处罚或承担任何形式的法律责任，或因场地和/或房产瑕疵的整改而发 生的任何损失或支出，承诺人愿意承担公司及控股子公司因前述场地和/或房产 收回或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、损害 、索赔、 成本和费用，使公司及控股子公司免受损害。   此外，发行人及其境内控股子公司还存在部分租赁房屋未办理房 屋租赁登 记备案的情形。针对未办理房屋租赁登记备案的情形，发行人承诺， 若房地产 管理部门责令发行人及其境内控股子公司补办相关租赁登记备案手续 ，发行人 及其境内控股子公司将根据房地产管理部门的要求及时补办租赁登记备 案手续。   截至 2024 年 6 月 30 日，发行人及其境内控股子公司租赁使用已取得房屋 权属证书房屋的行为合法有效，发行人及其境内控股子公司合法取得 该等租赁 房屋的使用权。发行人及其境内控股子公司未因部分租赁房屋存在出 租方无法 提供该等出租房屋的房屋权属证书或该房屋系无产权证房屋及未办理 租赁登记 备案的情形受到相关主管部门的处罚，亦不存在对发行人的正常经营 造成重大 不利影响的情形。综上，上述租赁房屋存在的问题不会对发行人生产 经营造成 重大不利影响。 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书 十、公司业务经营资质   截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司取得的主要业务经营资 质情况，见本募集说明书之“附件八 发行人及其境内控股子公司的主要业务资 质情况”。 十一、报告期内重大资产重组情况   报告期内，发行人不存在《上市公司重大资产重组管理办法》中 规定的构 成重大资产重组的情况。 十二、公司的境外经营情况   截至 2024 年 6 月 30 日，公司共拥有 27 家境外子公司。发行人重要境外子 公司依据当地法律设立并依法有效存续，并依据其所在地的法律合法开 展业务。 报告期内，除领益智造投资（香港）有限公司持有的 39,023,840 股 Salcomp Plc 股权被质押外，其他重要境外子公司股权不存在被质押或设置其他第 三方权利 的情形。 十三、报告期内的分红情况   （一）公司现有利润分配政策   公司实行持续、稳定的利润分配政策，采取现金、股票、现金与 股票相结 合或者法律、法规允许的其他方式分配利润，在满足公司正常生产经 营资金需 求的情况下，公司将积极采取现金方式分配利润。公司实施利润分配 应当遵循 以下规定： 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书 及中小股东的意见，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并兼顾公司的可持 续发展。 股票股利的分配及法律、法规允许的其他方式。采用股票股利进行利润分配的， 应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。   （1）公司在该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所 余的税后利润）为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司 后续持续 经营；   （2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；   （3）公司未来十二个月无重大投资计划或重大现金支出等事项发生。   在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下， 在满足现 金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式 分配的利 润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且公司连续三年以现金方式累计分 配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。确实因为特殊原因不能 达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。   公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持 续经营能 力。   董事会制定利润分配方案时，应综合考虑公司所处的行业特点、 同行业的 排名、竞争力、利润率等因素论证公司所处的发展阶段，以及是否有 重大资金 支出安排等因素制定公司的利润分配政策。利润分配方案遵循以下原则：   （1）公司发展阶段于成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%； 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书   （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；   （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。   （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，根据具体情况，由 公司董事会按照前项规定处理。   重大资金支出安排是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资 产或购买 设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的 20%。   现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与 股票股利 之和。   （1）公司进行利润分配时，应当由公司董事会先制定分配预案，再提交公 司股东大会进行审议。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细 记录管理 层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成 书面记录 作为公司档案妥善保存。   （2）董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红 的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。   （3）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，公司应当通过多种渠道主 动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投 票表决、 邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东 关注的问题。   （4）若年度盈利但未提出现金分红，董事会在分配预案中应说明未提出现 金分红的原因、未用于现金分红的资金留存公司的用途和使用计划。 董事会审 议通过后提交股东大会审议批准，并由董事会向股东大会做出情况说明。   （5）监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的 情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预 案，就相 关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。 广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书   公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整 利润分配 政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易 所的有关 规定；有关调整利润分配政策的议案，由监事会发表意见，经公司董 事会审议 后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的三 分之二以 上通过。公司应当尽量为各股东参与股东大会提供便利。 红政策执行情况。若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说 明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。 红利，以偿还其占用的资金。   （二）公司报告期内现金分红情况   公司最近三年以现金方式累计分配利润 152,704.22 万元（含以现金方式回 购股份金额），占最近三年实现年均可分配利润 160,902.55 万元的 94.90%，公司 的利润分配符合《监管规则适用指引——发行类第 7 号》《广东领益智造股份有 限公司章程》等相关规定，具体分红情况如下：                                                   单位：万元        项目          2023年度          2022年度        2021年度 现金分红金额（含税）           41,943.20       80,741.85             - 以现金方式回购股份金额                    -     30,019.17             - 归属于上市公司普通股股东的净 利润 现金分红金额占合并报表中归属 于上市公司普通股股东的净利润         20.45%          69.40%              - 的比例 最近三年累计现金分红（含以现 金方式回购股份金额） 最近三年年均可分配利润                                       160,902.55 最近三年累计现金分红/最近三年 年均可分配利润 广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书    现金分红具体情况如下： 年度利润分配预案的议案》。公司 2022 年度利润分配方案为：公司以扣除回购 专户上已回购股份后的总股本 7,021,030,903 股为基数，每 10 股派发现金红利 于公司 2023 年半年度利润分配预案的议案》。公司 2023 年半年度利润分配方案 为：公司以扣除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 拟派发现金红利 209,716,012.41 元（含税）。 于 2023 年度利润分配方案的议案》。公司 2023 年度利润分配方案为：公司以扣 除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 10 股派发现金 红利 0.3 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司总计拟派发现金红 利 209,716,012.41 元（含税）。    公司综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水 平以及是 否有重大资金支出安排等因素，区分不同情形，并按照《公司章程》 规定的程 序，提出差异化的分红政策。    公 司 最 近 三 年 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 分 别为 118,009.31 万元、 属于母公司所有者的净利润和现金及现金等价物余额保持较为良好水 平，具备 较强的现金分红能力。    发行人上市以来按照《公司章程》的规定并结合公司的发展阶段 及资本支 广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书 出需求情况实施了现金分红，最近三年，公司以现金方式累计分配的 利润占最 近三年合并报表归属于上市公司股东年均净利润的 94.90%，发行人将持续严格 按照《公司章程》的规定实施现金分红。 十四、公司最近三年发行债券和资信评级情况    （一）公司最近三年发行债券情况    发行人之子公司领益科技（深圳）有限公司 2020 年公开发行公司债券（面 向合格投资者）（第一期）证券代码“149030”，证券简称“20 领益 01”，发 行总额 3 亿元，票面利率 4.8%，债券期限 3 年。截至本募集说明书签署日， “20 领益 01”债券本息已全部完成兑付并完成债券摘牌。    （二）公司最近三年偿债能力指标    报告期内，公司偿债能力指标如下：           项目             2023 年度       2022 年度      2021 年度   流动比率（倍）                      1.45          1.47          1.35   速动比率（倍）                      1.01          1.08          0.99   资产负债率（合并）                  50.76%        52.32%       55.43%   资产负债率（母公司）                 7.34%          3.78%        4.30%    从短期偿债能力来看，最近三年，公司流动比率及速动比率整体较 为平稳， 资产流动性较好。    从 长 期 偿 债 指 标 来 看 ，最 近 三 年， 发 行 人 合并 口 径 资 产负 债 率 分别为 水平较为合理，长期偿债能力较强。    （三）最近三年平均可分配利润足以支付各类债券一年的利息 场的发行利率水平并经合理估计，公司最近三年平均可分配利润足以 支付公司 广东领益智造股份有限公司             募集说明书 各类债券一年的利息。 广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书          第五节 财务会计信息与管理层分析   本节的财务会计数据反映了公司最近三年及一期的财务状况，引 用的财务 会计数据，非经特别说明，均引自公司 2021 年度、2022 年度、2023 年度经审计 的财务报告和发行人公告的 2024 年半年度财务报告，财务指标根据上述财务报 表为基础编制。投资者欲对公司的财务状况、经营成果、现金流量及 会计政策 进行更详细的了解，请仔细阅读公司的财务报告和审计报告全文。 一、与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准   公司在本节披露的与财务会计信息相关的重要事项判断标准为： 根据自身 所处的行业和发展阶段，公司首先判断项目性质的重要性，主要考虑 该项目在 性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果 和现金流 量等因素。在此基础上，公司进一步判断项目金额的重要性，主要考 虑项目金 额是否超过税前利润的 10%。 二、公司最近三年财务报告审计情况   公司 2022 年度、2023 年度财务报告经容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了报告号为“容诚审字[2024]518Z0796 号”标准无保留 意见的审 计报告。公司 2021 年度财务报告经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了报告号为“毕马威华振审字第 2203927 号”标准无保留意见的 审计报告。公司 2024 年半年度财务报告由公司编制并披露。 三、最近三年及一期的财务报表   （一）合并资产负债表                                                                      单位：元   项目        2024.6.30         2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 流动资产： 货币资金     4,124,551,547.22   3,018,148,324.48 2,730,704,346.28 2,865,679,195.51 交易性金融资    168,655,197.20      74,296,656.55 1,196,523,810.09   207,653,507.05 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书      项目          2024.6.30          2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 产 应收票据            134,861,542.39     129,783,828.74    95,907,399.75    229,478,145.40 应收账款          8,696,471,299.65    8,766,213,355.49 9,113,719,654.76 8,870,749,954.54 应收款项融资          168,601,117.60     238,990,705.13    230,328,875.06   325,312,011.50 预付款项            142,398,350.40      94,443,711.92    114,698,176.39   74,395,114.65 其他应收款           264,670,299.88     306,882,217.47    195,226,081.26   541,558,067.85 存货            5,742,889,987.36    5,727,100,063.82 5,101,359,957.13 5,032,193,197.53 其他流动资产          894,021,191.84     801,283,940.35    629,018,847.57   667,520,946.85 流动资产合计 20,337,120,533.54 19,157,142,803.95 19,407,487,148.29 18,814,540,140.88 非流动资产： 长期股权投资          546,206,090.76     525,188,411.09    672,567,206.64   426,666,007.78 其他权益工具 投资 其他非流动金 融资产 投资性房地产           45,841,681.46      47,690,036.79    46,523,743.80    22,531,152.68 固定资产         10,664,929,607.90 10,419,831,386.38 9,818,012,297.47 9,480,546,698.01 在建工程          1,651,851,426.47    1,050,674,009.35   980,493,944.14 1,191,839,983.23 使用权资产           602,716,541.86     618,471,110.14    661,584,531.67   774,551,339.21 无形资产          1,054,971,540.70    1,099,224,304.73 1,212,407,706.79 1,044,267,012.94 开发支出             13,701,109.67      23,394,153.48    28,650,504.30    167,712,986.89 商誉            1,302,622,286.68    1,302,622,286.68 1,366,907,020.09 1,760,827,549.36 长期待摊费用          559,263,415.00     662,549,959.48    705,576,218.21   562,007,695.32 递延所得税资 产 其他非流动资 产 非流动资产合 计 资产总计         39,131,513,696.56 37,188,325,570.16 36,192,009,841.95 35,546,651,379.90 流动负债： 短期借款          1,606,560,798.75    1,486,671,071.34 2,026,569,733.73 3,343,756,961.77 交易性金融负                               -                  -   15,029,800.00    16,799,100.00 债 应付票据            454,415,146.43     541,237,063.63    595,440,929.73   564,196,266.54 应付账款          7,644,813,388.98    7,485,821,308.04 6,364,128,986.58 7,554,414,487.94 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书     项目           2024.6.30          2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 预收款项                 44,141.42         350,350.81      1,131,922.53      288,389.07 合同负债             55,627,644.42      14,644,684.07    16,016,774.34    15,331,694.76 应付职工薪酬          322,205,988.84     434,380,806.52    381,533,846.50   448,951,041.55 应交税费            245,125,876.26     364,284,564.62    338,025,313.28   233,906,686.26 其他应付款           497,693,209.96     539,376,578.81    549,333,765.89   545,374,616.62 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债          274,034,445.84     197,226,913.19    173,381,370.22   27,092,336.64 流动负债合计 13,509,579,411.27 13,236,787,037.86 13,238,445,437.47 13,976,304,779.92 非流动负债： 长期借款          5,281,301,839.73    3,986,349,901.39 3,825,229,456.72 3,924,851,381.97 应付债券                          -                  -                -   313,607,610.06 租赁负债            459,741,256.19     487,465,994.29    531,910,359.32   640,247,746.95 预计负债                          -      4,705,513.51                 -                - 长期应付款                         -                  -   261,069,057.38   221,739,251.79 递延收益            762,067,550.96     771,821,789.12    671,695,767.44   344,670,636.40 递延所得税负 债 非流动负债合 计 负债合计         20,413,175,104.04 18,876,549,326.63 18,935,089,680.03 19,704,375,028.76 所有者权益： 实收资本（或 股本） 资本公积          8,786,189,358.53    8,770,332,191.67 8,831,410,256.35 8,948,934,934.88 减：库存股           289,409,941.11     230,428,077.01    392,038,586.63   178,140,834.53 其他综合收益          -54,416,671.09      -21,722,359.00   30,478,355.61    -73,973,733.24 盈余公积            949,837,059.96     949,837,059.96    712,093,393.73   508,772,278.72 未分配利润         7,509,887,221.29    7,026,637,167.59 6,220,867,716.60 4,828,113,831.52 归属于母公司 所有者权益合 18,658,266,188.49 18,250,835,144.12 17,166,632,680.85 15,805,657,027.01 计 少数股东权益           60,072,404.03      60,941,099.41    90,287,481.07    36,619,324.13 所有者权益合 计 负债和所有者 权益总计  广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书      （二）合并利润表                                                                             单位：元     项目           2024 年 1-6 月         2023 年度           2022 年度          2021 年度 一、营业总收入 19,119,775,259.89 34,123,706,020.59 34,484,678,505.90 30,384,494,153.30 减：营业成本         16,251,294,842.56 27,319,096,273.84 27,334,660,095.30 25,421,648,949.65 税金及附加             90,617,108.33       203,607,489.24   210,241,496.60    140,460,350.59 销售费用             160,081,669.13       332,427,584.28   302,080,317.08    315,226,648.53 管理费用             617,234,171.03     1,401,892,228.81 1,460,349,998.23 1,201,812,106.24 研发费用             921,153,567.95     1,808,453,693.48 2,094,361,750.36 1,700,782,285.12 财务费用              65,091,007.40       211,721,005.07   148,028,510.61    365,290,414.83 其中：利息费用          165,870,510.38       348,491,418.36   356,984,687.94    253,004,473.77 利息收入              29,668,666.05        51,921,893.42    28,871,094.68    18,560,387.26 加：其他收益           120,756,731.70       273,515,944.07   152,129,589.63    272,628,761.19 投资收益（损失 以 “ － ” 号填        28,380,667.88       102,013,484.26   189,832,740.74    35,091,633.94 列） 其中：对联营企 业和合营企业的             9,991,645.46       95,215,915.85   136,809,447.89    14,386,686.95 投资收益 以摊余成本计量 的金融资产终止                                                              -    -3,667,881.10 确认收益 公允价值变动收 益 （ 损 失 以        -97,274,815.94      -199,811,698.34   -144,202,651.29   130,424,206.71 “－”号填列） 信 用 减 值 损失 （ 损 失 以 “-”       88,531,133.63       226,265,433.71    17,418,461.44    -86,644,026.87 号填列） 资 产 减 值 损失 （ 损 失 以 “-”     -295,706,048.15      -707,054,128.14 -1,054,996,387.34 -487,677,112.22 号填列） 资 产 处 置 收益 （损失以“－”           -2,736,962.15        11,337,015.31    -41,457,356.13   -19,399,990.10 号填列） 二 、 营 业 利润 （亏损以“－”          856,253,600.46     2,552,773,796.74 2,053,680,734.77 1,083,696,870.99 号填列） 加：营业外收入             3,288,989.03        8,728,235.12     9,576,960.87    15,926,091.67 减：营业外支出             2,837,327.40       40,034,970.22    64,705,843.52    13,917,136.24 三 、 利 润 总额 （ 亏 损 总 额以       856,705,262.09     2,521,467,061.64 1,998,551,852.12 1,085,705,826.42 “－”号填列） 广东领益智造股份有限公司                                                           募集说明书     项目         2024 年 1-6 月         2023 年度          2022 年度          2021 年度 减：所得税费用        166,420,491.87      474,143,234.55    408,477,300.02   -97,997,773.91 四、净利润（净 亏损以“－”号        690,284,770.22     2,047,323,827.09 1,590,074,552.10 1,183,703,600.33 填列） （一）按经营持 续性分类 润 （ 净 亏 损以     690,284,770.22     2,047,323,827.09 1,590,074,552.10 1,183,703,600.33 “-”号填列） 润 （ 净 亏 损以                                                        -               -- “-”号填列） （二）按所有权 归属分类 股 东 的 净 利润 （ 净 亏 损 以 “-”号填列） （ 净 亏 损 以       -2,029,487.35        -3,584,598.19    -6,000,447.99     3,610,484.20 “-”号填列） 五、其他综合收                -32,694,312.09       -52,200,714.61   104,452,088.85   40,100,272.95 益的税后净额 （一）归属母公 司所有者的其他                -32,694,312.09       -52,200,714.61   104,452,088.85   40,104,449.53 综合收益的税后 净额 进损益的其他综            160,000.00       -33,088,626.00   67,587,680.93      1,074,981.35 合收益 （1） 其 他 权 益 工具投资公允价            160,000.00       -33,088,626.00   67,587,680.93      1,074,981.35 值变动 损益的其他综合        -32,854,312.09       -19,112,088.61   36,864,407.92    39,029,468.18 收益 （1） 权 益 法 下 可转损益的其他         -4,329,017.79          496,508.86      3,821,687.92     -984,755.77 综合收益 （2） 外 币 财 务                -28,525,294.30       -19,608,597.47   33,042,720.00    40,014,223.95 报表折算差额 （二）归属于少 数股东的其他综                               -                  -                -        -4,176.58 合收益的税后净 额 六、综合收益总 额   广东领益智造股份有限公司                                                         募集说明书      项目       2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度            2021 年度  （一）归属于母  公司所有者的综       659,619,945.48   1,998,707,710.67 1,700,527,088.94 1,220,197,565.66  合收益总额  （二）归属于少  数股东的综合收        -2,029,487.35      -3,584,598.19    -6,000,447.99      3,606,307.62  益总额  七、每股收益：  （一）基本每股  收益（元/股）  （二）稀释每股  收益（元/股）       （三）合并现金流量表                                                                          单位：元     项目        2024 年 1-6 月         2023 年度             2022 年度           2021 年度 一、经营活动产生 的现金流量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 收到的税费返还        725,189,160.80     1,222,795,816.35 1,495,678,574.12 1,387,752,935.08 收到其他与经营活 动有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳 务支付的现金 支付给职工及为职 工支付的现金 支付的各项税费        981,890,290.66     1,594,403,807.64 1,463,870,037.51 1,075,576,708.01 支付其他与经营活 动有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的现 金流量净额 二、投资活动产生 的现金流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 处置固定资产、无 形资产和其他长期 资产收回的现金净 额    广东领益智造股份有限公司                                                           募集说明书      项目            2024 年 1-6 月        2023 年度            2022 年度          2021 年度 处置子公司及其他 营业单位收到的现                          -                  -   133,967,622.11   130,000,000.00 金净额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无 形资产和其他长期          1,590,699,969.06    2,281,568,794.98 2,217,803,426.83 5,471,412,283.68 资产支付的现金 投资支付的现金              25,366,274.10      228,903,873.07   131,000,000.00   205,869,633.61 取得子公司及其他 营业单位支付的现                 -        4,813,662.31      3,800,000.00 122,413,658.59 金净额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的现          -1,797,693,264.35   -2,093,659,727.99 -3,268,141,781.37 -3,943,208,281.13 金流量净额 三、筹资活动产生 的现金流量： 吸收投资收到的现                          -       20,000,000.00     58,973,700.00 141,266,272.73 金 取得借款收到的现 金 收到其他与筹资活                          -       96,870,838.47    201,030,678.11 671,124,723.41 动有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现 金 分配股利、利润或 偿付利息支付的现    335,154,819.31    1,366,995,870.86    293,806,658.53 271,899,012.97 金 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的现 金流量净额 四、汇率变动对现 金及现金等价物的     61,031,018.62     95,603,486.16       55,015,117.41    -65,587,741.35 影响 五、现金及现金等 价物净增加额 加：年初现金及现 金等价物余额     广东领益智造股份有限公司                                                        募集说明书       项目          2024 年 1-6 月          2023 年度           2022 年度          2021 年度  六、期末现金及现  金等价物余额     四、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况         （一）财务报表的编制基础         本公司财务报表以持续经营为编制基础。         （二）合并财务报表的范围         截至 2024 年 6 月 30 日，公司合并财务报表的合并范围如下：                   主要经营                                        持股比例    子公司名称                         注册地         业务性质                              取得方式                    地                                       直接         间接  领胜电子科技（深                   广东深圳        广东深圳           生产销售         100.00%                合并    圳）有限公司 深圳市领略数控设备                   广东深圳        广东深圳           生产销售         100.00%                合并      有限公司 东莞盛翔精密金属有                   广东东莞        广东东莞           生产销售         100.00%                设立       限公司 东莞领益精密制造科                   广东东莞        广东东莞           生产销售         100.00%                合并     技有限公司 东莞市鑫焱精密刀具                   广东东莞        广东东莞           生产销售                   100.00%      合并      有限公司 领胜城科技（江苏）                   江苏东台        江苏东台           生产销售         100.00%                设立      有限公司 TLG INVESTMENT                   中国香港        中国香港               贸易                 100.00%      设立  （HK）LIMITED 郑州领胜科技有限公                   河南郑州        河南郑州           生产销售         100.00%                设立        司 郑州领业科技有限公                   河南郑州        河南郑州           生产销售                   100.00%      设立        司 东莞领杰金属精密制                   广东东莞        广东东莞           生产销售         100.00%                设立   造科技有限公司 苏州领裕电子科技有                   江苏苏州        江苏苏州           生产销售         100.00%                合并       限公司 成都领益科技有限公                   四川成都        四川成都           生产销售         100.00%                设立        司  LY INVESTMENT                   中国香港        中国香港               贸易       100.00%                设立  （HK）LIMITED  LY INVESTMENT VIETNAM LIMITED （领益（越南）有限           越南           越南          生产销售                   100.00%      设立       公司）  TRIUMPH LEAD       美国           美国              服务                 100.00%      设立    广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书                  主要经营                            持股比例   子公司名称                 注册地         业务性质                          取得方式                   地                           直接         间接 GROUP USA, INC  领镒精密五金制造                江苏无锡   江苏无锡          生产销售                100.00%   合并  （无锡）有限公司  TRIUMPH LEAD                英属维京群  GROUP LIMITED       英属维京群岛             无经营             100.00%   合并  （注册地为 BVI）      岛   HONG KONG   CRYSTALYTE   中国香港   中国香港              无经营             100.00%   合并     LIMITED 东莞领汇精密制造科                广东东莞   广东东莞          生产销售                100.00%   合并    技有限公司 广东领益智造股份有                广东江门   广东江门          生产销售      100.00%             合并      限公司 江门江益磁材有限公                          电子元件生                广东江门   广东江门                              100.00%   合并        司                            产、销售 鹤山市江粉磁材新材                广东江门   广东江门          生产销售                100.00%   合并    料有限公司 江粉磁材国际控股有                中国香港   中国香港              贸易              100.00%   合并      限公司    STEELMAG INTERNATIONALS  法国     法国           生产销售                100.00%   合并        AS 江门安磁电子有限公                          电子元件生                广东江门   广东江门                              91.50%    合并        司                            产、销售 江门恩富信电子材料                          研发、生产                广东江门   广东江门                              100.00%   合并     有限公司                             销售 江门创富投资管理有                广东江门   广东江门          投资管理                100.00%   合并      限公司 领潮（广州）私募股 权投资基金管理有限 广东广州        广东广州          投资管理                100.00%   合并       公司 江门江菱电机电气有                广东江门   广东江门          生产销售                100.00%   合并      限公司 江门市正熙机械设备                广东江门   广东江门          生产销售                100.00%   合并     有限公司 鹤山市高磁电子有限                广东江门   广东江门          生产销售                100.00%   合并       公司 深圳前海方圆商业保                广东深圳   广东深圳         供应链管理                100.00%   合并    理有限公司 鹤山市江磁线缆有限                广东江门   广东江门          生产销售                100.00%   合并       公司 江门金磁磁材有限公                广东江门   广东江门          生产销售                55.00%    合并        司 江粉磁材（武汉）技                湖北武汉   湖北武汉          研发销售                100.00%   合并   术研发有限公司 深圳市东方亮彩精密                广东深圳   广东深圳          生产销售                100.00%   合并   技术有限公司       广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书                         主要经营                          持股比例     子公司名称                      注册地         业务性质                     取得方式                          地                           直接    间接 领益智造科技（东                         广东东莞   广东东莞        生产销售           100.00%   合并   莞）有限公司 东莞市欧比迪精密五                         广东东莞   广东东莞        生产销售           100.00%   合并    金有限公司 深圳市领懿科技供应 链管理有限公司（曾                         广东深圳   广东深圳        物流服务           100.00%   设立 用名：深圳市领懿科 技发展有限公司） 成都领泰科技有限公                         四川成都   四川成都        生产销售           100.00%   设立         司 苏州领镒精密技术有                         江苏苏州   江苏苏州        生产销售           100.00%   设立       限公司 领先科技（东台）有                         江苏东台   江苏东台        生产销售           100.00%   设立       限公司    LingYi iTech Investment （HK）         中国香港   中国香港            无经营        100.00%   设立       Limited                                           投资控股、     Salcomp Plc          芬兰    芬兰                         100.00%   合并                                             贸易       Salcomp                          芬兰    芬兰          投资控股           100.00%   合并  Manufacturing Oy 赛尔康技术（深圳）                         广东深圳   广东深圳        生产销售           100.00%   合并      有限公司  Salcomp Industrial     Eletronica da        巴西    巴西          生产销售           100.00%   合并    AmazoniaLtda       Salcomp Manufacturing India      印度    印度          生产销售           100.00%   合并      Private Ltd   Salcomp Taiwan        中国台湾   中国台湾        研发中心                     合并       Co,.Ltd. Salcomp USA, LLC         美国    美国          研发中心           100.00%   合并 赛尔康（贵港）有限                         广西贵港   广西贵港        生产销售           100.00%   合并         公司 Isallom India Private                          印度    印度          生产销售           100.00%   合并        Limited        Salcomp  Technologies India      印度    印度          生产销售           100.00%   设立    Private Limited 绵阳市维奇电子技术                         四川绵阳   四川绵阳        生产销售           69.74%    合并       有限公司 绵阳领益通信技术有                         四川绵阳   四川绵阳        生产销售           100.00%   合并        限公司 苏州益道医疗科技有                         江苏苏州   江苏苏州        生产销售           100.00%   合并        限公司     Triumph Lead    （Singapore）          新加坡    新加坡             贸易         100.00%   设立        Pte.Ltd.      广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书                      主要经营                           持股比例    子公司名称                    注册地         业务性质                         取得方式                       地                          直接         间接 深圳市领滔科技有限                      广东深圳   广东深圳        生产销售     100.00%              设立    公司                                                                      股权形式 领懿实业（珠海）有                      广东珠海   广东珠海        生产销售               100.00%   的资产收    限公司                                                                        购 桂林领益制造有限公                      广西桂林   广西桂林        生产销售               100.00%    设立         司 深圳智成通信有限公                      广东深圳   广东深圳        生产销售               100.00%    合并         司 黄山领益通信技术有                      安徽黄山   安徽黄山        生产销售               100.00%    设立        限公司 苏州领鼎新能源科技                      江苏苏州   江苏苏州        生产销售     100.00%              设立       有限公司 成都领益通信技术有                      四川成都   四川成都        生产销售               100.00%    设立        限公司 东莞领博实业有限公                      广东东莞   广东东莞        生产销售     100.00%              设立         司 苏州领略智能科技有                      江苏苏州   江苏苏州        生产销售               100.00%    设立        限公司 浙江锦泰电子有限公                      浙江湖州   浙江湖州        生产销售     95.00%               合并         司 深圳市领鹏智能科技                      广东深圳   广东深圳        研发销售               100.00%    设立       有限公司 苏州领汇新能源科技                      江苏苏州   江苏苏州        生产销售               95.00%     设立       有限公司 东莞盛涛科技有限公                      广东东莞   广东东莞        生产销售               100.00%    设立         司 福建领福新能源科技                      福建宁德   福建宁德        生产销售               57.00%     设立       有限公司 镒韬科技（东莞）有                      广东东莞   广东东莞        生产销售               100.00%    设立        限公司 东台领裕智能科技有                      江苏东台   江苏东台        生产销售               100.00%    设立        限公司 扬州领煌科技有限公                      江苏扬州   江苏扬州        生产销售     57.97%    42.03%     设立         司   Salcomp Holdings   新加坡    新加坡             贸易                        设立      PTE. LTD. SALCOMP TURKEY     TEKNOLOJI       SANAYI         土耳其    土耳其         生产销售               100.00%    设立     VETICARET  ANONIM SIRKETI 成都领韬新能源科技                      四川成都   四川成都        生产销售               95.00%     设立       有限公司 成都领福新能源科技                      四川成都   四川成都        生产销售               57.00%     设立       有限公司 扬州领晟新能源有限                      江苏扬州   江苏扬州        生产销售               57.00%     设立 公司（曾用名：苏州      广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书                     主要经营                           持股比例    子公司名称                   注册地         业务性质                         取得方式                      地                          直接         间接 领晟新能源有限公        司） 常州领晟新能源科技                     江苏常州   江苏常州        生产销售               57.00%    设立      有限公司 广州领宇股权投资合                     广东广州   广东广州        投资管理               50.03%    设立 伙企业（有限合伙） 东莞领睿科技有限公                     广东东莞   广东东莞        暂无经营               100.00%   设立          司 桂林赛尔康电子技术                     广西桂林   广西桂林        生产销售               100.00%   设立      有限公司 珠海领益通信技术有                     广东珠海   广东珠海        生产销售               100.00%   设立       限公司 Salcomp Energy US                      美国     美国         生产销售               100.00%   设立        AInc.       Salcomp Manufacturing USA    美国     美国         生产销售               100.00%   设立        Corp. LINGYI VIETNAM     COMPANY          越南     越南         生产销售               100.00%   设立     LIMITED Valor Log Armazem                      巴西     巴西         物流服务               100.00%   设立     Geral Ltda 扬州领滔科技有限公                     江苏扬州   江苏扬州            贸易             100.00%   设立          司 扬州领汇新能源有限                     江苏扬州   江苏扬州        生产销售               95.00%    设立        公司    TriumphLead     （Finland）        芬兰     芬兰         投资控股               100.00%   设立     Pte.LtdOy 东台领滔电子有限公                     江苏东台   江苏东台        暂无经营     100.00%             设立          司 深圳市华之益自动化                     广东深圳   广东深圳        研发中心               79.76%    设立   技术有限公司 领航精密制造株式会                      日本     日本         暂无经营               100.00%   设立          社 LINGHUI SG NEW                     新加坡    新加坡             贸易             95.00%    设立 ENERGY PTE.LTD 温州芯壳科技有限公                     浙江温州   浙江温州        生产销售               66.50%    合并          司 智联精密科技东台有                     江苏东台   江苏东台        生产销售               65.00%    合并       限公司 江苏领懿城电子科技                     江苏东台   江苏东台        暂无经营               100.00%   设立   开发有限公司 深圳市领益亮彩贸易                     广东深圳   广东深圳            贸易             100.00%   设立      有限公司 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书   注：上述合并范围按照领益科技作为会计上的母公司进行列示。      （三）报告期内合并财务报表范围的变化情况 序号                    公司名称                  变动方向    变更原因                                                    非同一控制下企                                                      业合并 序号                    公司名称                  变动方向    变更原因                                                    非同一控制下企                                                      业合并         广东江粉磁材产业投资基金一期（有限合                 伙） 序号                  公司名称                    变动方向    变更原因 广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书 序号                    公司名称                     变动方向    变更原因 序号                    公司名称                     变动方向    变更原因 广东领益智造股份有限公司                                                   募集说明书 序号           公司名称                        变动方向                 变更原因                                                        股权形式的资产                                                          收购 五、最近三年及一期的财务指标   （一）主要财务指标       财务指标                月/2024.6.30        /2023.12.31   /2022.12.31   /2021.12.31 流动比率（倍）                 1.51             1.45          1.47          1.35 速动比率（倍）                 1.08             1.01          1.08          0.99 资产负债率（母公司，%）            9.26             7.34          3.78          4.30 资产负债率（合并，%）            52.17            50.76        52.32          55.43 应收账款周转率（次）              2.19             3.82          3.83          3.70 存货周转率（次）                2.83             5.05          5.39          5.52 每股经营活动产生的现金流 量（元） 每股净现金流量（元）              0.61             0.22         -0.14         -0.12 利息保障倍数（倍）               6.16             8.24          6.60          5.29 归属于母公司净利润（万 元）  注：上述财务指标的计算方法如下：  流动比率＝流动资产/流动负债  速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债  资产负债率（合并）（%）＝（合并负债总额/合并资产总额）×100%  资产负债率（母公司）（%）＝（母公司负债总额/母公司资产总额）×100%  应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款账面价值  存货周转率＝营业成本/平均存货账面价值  每股经营活动产生的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额  每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末股本总额  利息保障倍数＝（税前利润+利息费用）/利息费用 广东领益智造股份有限公司                                                    募集说明书    （二）净资产收益率和每股收益    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督                 ，《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 管理委员会公告[2010]2 号） ——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净 资产收益率和每股收益如下：                                    加权平均净资           基本每股         稀释每股                   项目                产收益率             收益           收益                                     （%）             （元）          （元）              归 属于公司普通股股东的净利     月        扣 除非经常性损益后归属于公              司普通股股东的净利润              归属于公司普通股股东的净利润                11.56         0.29         0.29              普通股股东的净利润              归属于公司普通股股东的净利润                 9.68         0.23         0.22              普通股股东的净利润              归属于公司普通股股东的净利润                 7.81         0.17         0.17              普通股股东的净利润 六、非经常性损益明细表    报告期内，公司非经常性损益如下表所示：                                                                 单位：万元              项目                    2023 年度      2022 年度         2021 年度 非流动资产处置损益               -372.57     1,137.20       -9,978.64    -2,619.14 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 11,121.76          22,372.93       15,212.96    27,262.88 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取                         -                   -              -      594.66 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效                 -7,869.89          -12,700.52       2,439.98    15,479.70 套期保值业务外，持有交易性金融 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书         项目                      2023 年度     2022 年度      2021 年度 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 减：所得税影响额             1,165.71     -484.90    -1,551.18    4,048.60 减：少数股东损益影响数           -95.24      -147.83        9.81       20.01 非经常性损益合计            11,829.36   35,791.35   10,175.73    37,529.53   报告期内，发行人的非经常性损益净额分别为 37,529.53 万元、10,175.73 万 元、35,791.35 万元和 11,829.36 万元。公司非经常性损益主要来源于非流动资 产处置损益、政府补助以及投资收益。2021 年度非经常性收益较大主要系获得 的政府补助及外汇远期合约所产生的投资收益增加。2023 年度单独进行减值测 试的应收款项减值准备转回主要系公司就汪南东保证合同纠纷案件收 回的执行 款，转回前期计提的坏账准备；其他符合非经常性损益定义的损益来 自于其他 非流动金融资产所产生的公允价值变动，系发行人于 2023 年 5 月参与阿特斯阳 光电力集团股份有限公司首次公开发行的战略配售，进一步完善在光 伏领域的 产业布局。 七、会计政策、会计估计变更和会计差错更正   （一）主要会计政策变更   财政部于 2018 年 12 月 7 日修订并发布了《企业会计准则 21 号—租赁》（财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市 的企业以 及在境外并执行企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行； 其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1  广东领益智造股份有限公司                                                                募集说明书  月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 12 号--租赁》。       根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整 首次执行  当期期初（2021 年 1 月 1 日）财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调  整。       执行新租赁准则对 2021 年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：                                                                              单位：万元          项目               2020 年 12 月 31 日          调整金额               2021 年 1 月 1 日   预付款项                               6,180.21             -116.33              6,063.87   使用权资产                                      -          67,599.08             67,599.08   一年内到期的非流动负   债   租赁负债                                       -          56,655.19             56,655.19   其他应付款                             49,821.07           -4,021.03             45,800.04       （二）会计估计变更       报告期内，公司不存在重要会计估计变更。       （三）会计差错更正       报告期内，公司未发生会计差错更正事项。  八、财务状况分析       （一）资产状况分析       报告期各期末，公司流动资产和非流动资产金额及占资产总额的比 例如下：                                                                          单位：万元、%  项目            金额             占比         金额          占比      金额         占比       金额           占比 流动资产    2,033,712.05      51.97   1,915,714.28 51.51 1,940,748.71 53.62 1,881,454.01 52.93 非流动资产   1,879,439.32      48.03   1,803,118.28 48.49 1,678,452.27 46.38 1,673,211.12 47.07  合计     3,913,151.37 100.00       3,718,832.56 100.00 3,619,200.98 100.00 3,554,665.14 100.00       报告期内，公司流动资产占资产总额的比例分别为 52.93%、53.62%、51.51%  和 51.97%，非流动资产占资产总额的比例分别为 47.07%、46.38%、48.49%和   广东领益智造股份有限公司                                                                    募集说明书   产线等长期资产投资增加所致。整体而言，公司总资产规模及资产结 构比例较   为稳定。                                                                                单位：万元、%      项目                 金额           占比         金额          占比       金额          占比       金额          占比 货币资金         412,455.15      20.28    301,814.83 15.75 273,070.43 14.07 286,567.92 15.23 交 易 性 金融资 产 应收票据          13,486.15       0.66     12,978.38     0.68    9,590.74     0.49   22,947.81     1.22 应收账款         869,647.13      42.76    876,621.34 45.76 911,371.97 46.96 887,075.00 47.15 应收款项融资        16,860.11       0.83     23,899.07     1.25   23,032.89     1.19   32,531.20     1.73 预付款项          14,239.84       0.70      9,444.37     0.49   11,469.82     0.59    7,439.51     0.40 其他应收款         26,467.03       1.30     30,688.22     1.60   19,522.61     1.01   54,155.81     2.88 存货           574,289.00      28.24    572,710.01 29.90 510,136.00 26.29 503,219.32 26.75 其他流动资产        89,402.12       4.40     80,128.39     4.18   62,901.88     3.24   66,752.09     3.55      合计     2,033,712.05 100.00 1,915,714.28 100.00 1,940,748.71 100.00 1,881,454.01 100.00        公司的流动资产构成主要包括：货币资金、交易性金融资产、应 收票据、   应收账款及应收款项融资、预付款项、其他应收款、存货和其他流动 资产，其   中货币资金、应收账款及存货的占比较高。        （1）货币资金        报告期各期末，发行人货币资金账面金额明细情况如下：                                                                                单位：万元、%      项目                 金额         占比         金额         占比         金额       占比          金额       占比  库存现金              9.40      0.00       12.65      0.00       2.38      0.00       1.16      0.00  银行存款       396,435.62    96.12 289,763.70 96.01 251,769.69 92.20 276,476.94 96.48  其 他 货币资  金      合计     412,455.15 100.00 301,814.83 100.00 273,070.43 100.00 286,567.92 100.00        报告期各期末，发行人货币资金余额分别为 286,567.92 万元、273,070.43 万   元、301,814.83 万元和 412,455.15 万元，占流动资产的比重分别为 15.23%、 广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书 汇票保证金、保函保证金、信用证保证金等受限资金。2024 年 6 月末货币资金 余额有所上升主要系本期投资理财有所减少。    （2）交易性金融资产    报告期各期末，发行人交易性金融资产情况如下：                                                                         单位：万元        项目            2024.6.30        2023.12.31       2022.12.31     2021.12.31 以 公 允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：理财产品               15,732.03           2,660.60      101,959.82       17,611.14      远期外汇金融资产               301.49        3,669.06       16,180.56        3,154.21      权益工具投资                 832.00        1,100.00        1,512.00                 -        合计             16,865.52           7,429.67      119,652.38      20,765.35    报告期各期末，发行人交易性金融资产分别为 20,765.35 万元、119,652.38 万元、7,429.67 万元和 16,865.52 万元，占流动资产比重分别为 1.10%、6.17%、 增的权益工具投资主要系发行人于 2022 年认购原新三板挂牌公司（现北交所上 市公司）广东力王高新科技股份有限公司非公开发行的股份。    （3）应收票据、应收款项融资    ①应收票据和应收款项融资构成    报告期各期末，发行人应收票据和应收款项融资情况如下：                                                                         单位：万元      项目         2024.6.30        2023.12.31          2022.12.31       2021.12.31 应收票据             13,486.15           12,978.38           9,590.74       22,947.81 其中：银行承兑汇 票 商业承兑汇票            3,019.87            2,426.62           3,199.27         3,318.89 减：坏账准备              150.99             121.33             159.96           165.94 应收款项融资           16,860.11           23,899.07         23,032.89        32,531.20 其中：银行承兑汇 票 减：坏账准备                      -                 -                   -                - 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书       合计         30,346.27          36,877.45        32,623.63            55,479.02      其中，期末终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收款 项融资或应收票据情况如下：                                                                          单位：万元       项目     2024.6.30         2023.12.31         2022.12.31           2021.12.31  银行承兑票据        69,313.25           50,647.21         28,264.12            25,698.02  商业承兑票据                  -                  -                  -                    -       合计       69,313.25           50,647.21         28,264.12            25,698.02      报告期各期末，发行人应收票据和应收款项融资合计账面价值为 55,479.02 万元、32,623.63 万元、36,877.45 万元和 30,346.27 万元，占流动资产比例分别 为 2.95%、1.68%、1.92%和 1.49%，占比较小。      ②应收票据和应收款项融资坏账计提情况      应收票据和应收款项融资按坏账计提方法分类披露如下：      类别         账面余额                            坏账准备                                                                          账面价值                                                          计提比例            （万元）            金额（万元）        比例（%）         金额（万元）                                                           （%） 按单项计提坏                     -              -                 -             -                - 账准备 按组合计提坏 账准备 其中 商业承兑票据       3,019.87        100.00             150.99         5.00        2,868.88      合计      3,019.87        100.00             150.99         5.00        2,868.88      类别         账面余额                            坏账准备                                                                          账面价值                              比例                          计提比例            （万元）            金额（万元）                      金额（万元）                              （%）                         （%） 按单项计提坏                      -             -                 -             -                    - 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 商业承兑票据        2,426.62        100.00            121.33         5.00         2,305.29      合计       2,426.62        100.00            121.33         5.00         2,305.29      类别                                2022.12.31 广东领益智造股份有限公司                                                                募集说明书                      账面余额                            坏账准备                                                                             账面价值                                比例                              计提比例         （万元）             金额（万元）                        金额（万元）                                （%）                             （%） 按单项计提坏                           -           -                   -           -               - 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 商业承兑票据           3,199.27        100.00              159.96       5.00         3,039.31   合计             3,199.27        100.00              159.96       5.00         3,039.31   类别                 账面余额                            坏账准备                                                                             账面价值                                比例                              计提比例         （万元）             金额（万元）                        金额（万元）                                （%）                             （%） 按单项计提坏                           -           -                   -           -               - 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 商业承兑票据           3,318.89        100.00              165.94       5.00         3,152.94   合计             3,318.89        100.00              165.94       5.00         3,152.94   报告期内，发行人应收票据及应收款项融资主要系银行承兑票据 。针对具 有较好商业信用的客户，公司综合考虑该客户的需求、经营情况、信 用状况、 合作时间长短等因素，选择以商业承兑汇票作为货款结算手段，并参 照应收账 款坏账准备计提政策分析计提应收票据坏账准备。   （4）应收账款   报告期各期末，发行人应收账款账龄结构情况如下：  项目      金额          占比   金额      占比 金额      占比 金额      占比         （万元）         （%） （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） 广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书   项目       金额       占比   金额  占比   金额  占比   金额  占比           （万元）      （%） （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%）   合计    919,889.36 100.00 927,636.38 100.00 962,890.03 100.00 938,147.33 100.00 减：坏账 准备 账面价值 869,647.13      94.54 876,621.34 94.50 911,371.97 94.65 887,075.00 94.56    报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 887,075.00 万 元 、    报告期各期末，公司一年以内的应收账款比例分别为 99.43%、99.57%和 在 1 年以内，且主要客户经营状况正常，资信情况良好。公司综合考虑客户的 资信状况、合作历史和交易规模等，根据客户不同的情况给予不同的 信用账期 和结算方式，主要客户的信用账期为 30 天至 120 天不等。报告期内，公司对主 要客户的信用政策未发生重大变化，不存在放宽信用政策突击确认收入 的情况。    报告期各期末，发行人应收账款余额及其占营业收入的比例情况如下：                                                                            单位：万元      项目  应收账款账面价     值    营业收入         1,911,977.53        3,412,370.60       3,448,467.85      3,038,449.42      占比                 22.74%             25.69%              26.43%         29.19%    注：2024 年 1-6 月占比数据计算已将营业收入作年化处理    报告期各期末，发行人应收账款账面价值占营业收入比例分别为 29.19%、 所下降，主要系发行人进一步加强业务及市场开拓，收入规模同比有所上升。    报告期各期末，公司应收账款账面余额排名前五名客户情况如下所示： 广东领益智造股份有限公司                                     募集说明书                       是否为         账面余额         占应收账款期末 序号      客户名称                       关联方         （万元）         余额比例（%）           合计                      411,810.36       44.76                       是否为         账面余额         占应收账款期末 序号      客户名称                       关联方          （万元）        余额比例（%）           合计                      420,234.29       45.30                       是否为         账面余额         占应收账款期末 序号      客户名称                       关联方         （万元）         余额比例（%）           合计                      408,979.15       42.48                       是否为         账面余额         占应收账款期末 序号      客户名称                       关联方         （万元）         余额比例（%）           合计                      424,839.05       45.28 广东领益智造股份有限公司                                                   募集说明书   报告期各期末，公司主要应收账款方与主要客户相匹配，前五大 客户应收 账款占应收账款期末余额比例分别为 45.28%、42.48%、45.30%和 44.76%，应收 账款集中度保持在合理水平且报告期内较为稳定。   发行人应收账款坏账计提情况如下：     类别           账面余额                     坏账准备                                                               账面价值               金额          比例         金额           计提比例        （万元）              （万元）         （%）       （万元）          （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款     合计      919,889.36    100.00    50,242.23         5.46    869,647.13     类别           账面余额                     坏账准备                                                               账面价值               金额          比例         金额           计提比例        （万元）              （万元）         （%）       （万元）          （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款     合计       927,636.38   100.00      51,015.04        5.50   876,621.34     类别           账面余额                     坏账准备                                                               账面价值               金额          比例         金额           计提比例        （万元）              （万元）         （%）       （万元）          （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款     合计       962,890.03   100.00      51,518.07        5.35   911,371.97     类别           账面余额                     坏账准备                                                               账面价值               金额          比例         金额           计提比例        （万元）              （万元）         （%）       （万元）          （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款 广东领益智造股份有限公司                                                                  募集说明书       合计          938,147.33     100.00         51,072.33           5.44      887,075.00    公司依据谨慎性原则并结合公司实际情况，制定了合理的坏账准 备计提政 策，报告期各期末公司应收账款坏账准备计提比例分别为 5.44%、5.35%、5.50% 和 5.46%，坏账准备计提充分。    同行业公司按照账龄组合计提坏账准备的计提政策比较情况如下：    账龄组合              歌尔股份                        长盈精密                      领益智造   注 1：立讯精密及蓝思科技按照逾期天数划分应收账款组合，故未予列示比较。    最近三年末，同行业公司应收账款坏账准备计提比例对比如下：        同行业公司                2023.12.31               2022.12.31            2021.12.31         立讯精密                            0.47%                 0.54%               0.30%         歌尔股份                            1.04%                 1.02%               1.05%         蓝思科技                            1.43%                 1.45%               1.87%         长盈精密                            5.23%                 6.28%               6.41%          平均值                        2.04%                     2.32%               2.41%         领益智造                            5.50%                 5.35%               5.44%    综上，报告期各期末，发行人坏账计提政策较同行业可比公司不 存在重大 差异，坏账计提比例均高于同行业可比公司的平均值，坏账计提充分。    报告期内，发行人应收账款的期后回款情况如下：                                                                               单位：万元   截止日期         账面余额                回款期间                     回款金额             回款比例    发行人 2021 年末和 2022 年末应收账款余额在下一年度的回款比例分别为 广东领益智造股份有限公司                                                                    募集说明书    （4）预付款项    发行人预付款项账龄情况如下：                                                                              单位：万元、%  项目              金额         占比         金额         占比          金额         占比       金额          占比  合计        14,239.84 100.00    9,444.37      100.00     11,469.82 100.00 7,439.51 100.00    报告期各期末，发行人预付款项余额分别为 7,439.51 万元、11,469.82 万元、 和 0.70%，占比较小。公司根据采购计划安排及市场交易惯例，对于 少数原料 供应商会采用预付全部或部分货款的方式进行交易。    （5）其他应收款    发行人其他应收款主要情况如下：                                                                                 单位：万元       项目           2024.6.30          2023.12.31           2022.12.31        2021.12.31    账面余额                90,738.68         104,064.32          114,626.10         150,281.48    坏账准备                64,271.65            73,376.10         95,103.49          96,125.67  计提比例（%）                  70.83                70.51                82.97               63.96    账面价值                26,467.03            30,688.22         19,522.61          54,155.81    报告期各期末，发行人的其他应收款期末账面价值分别为 54,155.81 万元、    其他应收款按性质分类情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书                                                                  单位：万元   款项性质       2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 预 付 大 宗贸易款 项 出口退税          12,589.07         17,586.51         8,701.38        13,724.74 应收股权款                    -                -                -      13,000.00 押金及保证金        10,103.15          9,248.88        12,223.35        10,725.79 解 除 土 地使用权 出让合同退款 应收政府补助         1,451.92          1,451.92         1,451.92         4,683.46 往来款            1,530.13          1,434.70         1,882.99         1,738.08 政 府 应 返还税金 及保证金 备用金              303.83           278.38           157.65           265.09 非 合 并 范围内关                          -                -        110.00              0.14 联方往来 其他               248.04           290.97           196.68           520.15 小计            90,738.68        104,064.32       114,626.10       150,281.48 减：坏账准备        64,271.65         73,376.10        95,103.49        96,125.67      合计       26,467.03         30,688.22        19,522.61        54,155.81   发行人其他应收款主要由预付大宗贸易款项、出口退税、应收股 权款和押 金及保证金构成。应收股权款和非合并范围内关联方往来主要系公司 2020 年剥 离帝晶光电相关业务产生的应收股权转让款，而与其相关的货款则作 为非合并 范围内的关联方往来列示。   预付大宗贸易款项主要系以前年度原上市公司主体与广州市卓益 贸易有限 公司、江门市恒浩供应链有限公司开展大宗贸易合作而产生的预付款 项。后因 交易对手方无法履约，相关款项已全额计提坏账准备。报告期内，相 关款项余 额及坏账准备余额逐年减少主要是由于原上市公司实际控制人汪南东 就上述预 付款项承担连带责任保证担保，公司通过诉讼进行追偿，根据判决结 果陆续取 得部分执行款。   （6）存货   发行人存货主要情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书                                                          单位：万元    项目                       存货跌价准备/合同            账面余额                                        账面价值                             履约成本减值准备 原材料            157,618.27              7,231.06         150,387.21 在产品            62,263.40                  218.01        62,045.39 产成品            326,371.87              27,115.76        299,256.11 委托加工物资          8,241.82                    57.80        8,184.02 低值易耗品           1,348.86                    67.77        1,281.08 自制半成品          43,703.15               2,762.98         40,940.17 在途物资           12,195.02                          -     12,195.02    合计          611,742.38              37,453.39        574,289.00   营业成本                       1,625,129.48    占比                              17.67%    项目                       存货跌价准备/合同履            账面余额                                        账面价值                              约成本减值准备 原材料            157,184.58               11,119.21       146,065.38 在产品             44,018.73                   207.18       43,811.55 产成品            350,812.06               24,666.96       326,145.10 委托加工物资           7,922.30                   307.93        7,614.37 低值易耗品            1,137.04                      55.52      1,081.52 自制半成品           46,881.59                7,428.94        39,452.66 在途物资             8,539.44                          -      8,539.44    合计          616,495.74               43,785.74       572,710.01   营业成本                        2,731,909.63    占比                              20.96%    项目                       存货跌价准备/合同履            账面余额                                        账面价值                              约成本减值准备 原材料            121,853.42               13,706.11       108,147.31 在产品             41,112.49                      57.18     41,055.31 产成品            341,468.13               20,337.04       321,131.09 委托加工物资           6,298.25                   717.52        5,580.73 低值易耗品            1,048.64                      82.93        965.71 自制半成品           31,987.94                2,662.20        29,325.74   广东领益智造股份有限公司                                                                       募集说明书    在途物资                            3,930.10                           -                3,930.10          合计                      547,698.98                37,562.98                 510,136.00         营业成本                                       2,733,466.01          占比                                          18.66%          项目                                   存货跌价准备/合同履                             账面余额                                                  账面价值                                                约成本减值准备    原材料                           128,698.70                 9,197.59                 119,501.10    在产品                            55,707.94                 3,467.31                  52,240.63    产成品                           303,228.17                24,411.33                 278,816.84    委托加工物资                          9,352.40                   154.90                   9,197.51    低值易耗品                            995.50                     23.33                     972.17    自制半成品                          33,371.99                 3,090.52                  30,281.47    在途物资                           12,209.60                           -               12,209.60          合计                      543,564.29                40,344.97                 503,219.32         营业成本                                       2,542,164.89          占比                                          19.79%         注：2024 年半年度存货账面价值占当期营业成本的比例已作年化处理         报告期各期末，发行人存货账面价值分别为 503,219.32 万元、510,136.00 万   元、572,710.01 万元和 574,289.00 万元，占流动资产比重分别为 26.75%、         发行人存货的主要由原材料及产成品构成，公司的主要客户为国 内外知名   消费电子企业，其对产品交付周期等要求较高，公司根据历史订单、 销售预测   及自身库存、产能等综合因素，通常会保持一定量的合理库存，以保 证产品足   额、及时交付。报告期内，公司存货账面价值占营业成本比例分别为 19.79%、                                                                                   单位：万元、% 库龄          账面余额         占比         账面余额         占比         账面余额             占比      账面余额         占比   内  广东领益智造股份有限公司                                                                           募集说明书 库龄           账面余额           占比      账面余额            占比         账面余额            占比       账面余额          占比   上 合计       611,742.39     100.00   616,495.74      100.00     547,698.98 100.00 543,564.29 100.00         公司绝大部分存货的库龄位于一年以内，报告期内库龄在一年以 内的存货  余额占比分别为 98.26%、97.82%、98.08%和 98.71%，存货不存在积压滞销的情  况。         存货跌价准备计提情况与同行业公司对比如下：                                                         存货跌价准备计提比例        股票代码             公司名称                平均值                                3.88%                 5.10%              6.29%         最近三年末，发行人存货跌价准备的计提比例接近或高于同行业 可比公司  的平均值，会计估计更为谨慎，减值计提更加充分。         （7）其他流动资产         报告期各期末，公司其他流动资产账面价值明细情况如下：                                                                                      单位：万元、%         项目                        金额        占比          金额         占比         金额       占比       金额       占比   待抵扣的增值   税   待摊销模具费           24,735.55     27.67 28,446.94 35.50 15,664.27 24.90 24,181.90 36.23   预缴的企业所   得税   受托加工的存   货   预缴的关税               1,441.72      1.61     1,824.44     2.28     588.22     0.94   569.16      0.85   应收退货款                650.35       0.73       904.30     1.13 1,067.81       1.70 1,972.54      2.96      广东领益智造股份有限公司                                                                     募集说明书           项目                       金额          占比         金额        占比       金额        占比      金额        占比      预缴的海外税      及其他           合计       89,402.12 100.00 80,128.39 100.00 62,901.88 100.00 66,752.09 100.00           报告期各期末，发行人其他流动资产余额为 66,752.09 万元、62,901.88 万元、      和 4.40%。发行人其他流动资产主要为待抵扣的增值税和待摊销模具 费，其中      待摊销模具费主要系尚未摊销完成的短期生产模具支出。           受托加工的存货余额自 2021 年以来大幅增长主要系某供应商与发行人之子      公司土耳其赛尔康就本地化生产该供应商品牌手机产品项目进行合作 ，相关科      目主要用以核算公司向该供应商提供加工组装服务所采购的原料，随 着双方合      作的深入，交易规模有所增加导致受托加工的存货余额亦有所上升。           报告期各期末，发行人非流动资产的构成及比例如下：                                                                                  单位：万元、%      项目                   金额            占比         金额          占比         金额          占比        金额           占比 长期股权投资           54,620.61       2.91      52,518.84     2.91    67,256.72     4.01    42,666.60     2.55 其 他权益工具投 资 其 他非流动金融 资产 投资性房地产            4,584.17       0.24       4,769.00     0.26     4,652.37     0.28     2,253.12     0.13 固定资产           1,066,492.96     56.75 1,041,983.14 57.79        981,801.23 58.49      948,054.67 56.66 在建工程            165,185.14       8.79     105,067.40     5.83    98,049.39     5.84   119,184.00     7.12 使用权资产            60,271.65       3.21      61,847.11     3.43    66,158.45     3.94    77,455.13     4.63 无形资产            105,497.15       5.61     109,922.43     6.10   121,240.77     7.22   104,426.70     6.24 开发支出              1,370.11       0.07       2,339.42     0.13     2,865.05     0.17    16,771.30     1.00 商誉              130,262.23       6.93     130,262.23     7.22   136,690.70     8.14   176,082.75 10.52 长期待摊费用           55,926.34       2.98      66,255.00     3.67    70,557.62     4.20    56,200.77     3.36 递延所得税资产          64,667.01       3.44      63,010.94     3.49    77,514.20     4.62    75,974.06     4.54 其他非流动资产         144,820.24       7.71     135,002.65     7.49    40,392.44     2.41    50,828.67     3.04  广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书  项目              金额           占比       金额         占比        金额        占比             金额        占比  合计      1,879,439.32 100.00 1,803,118.28 100.00 1,678,452.27 100.00 1,673,211.12 100.00       报告期各期末，发行人非流动资产期末余额分别为 1,673,211.12 万 元 、  在建工程、无形资产和商誉构成。2023 年末及 2024 年 6 月末，发行人其他非流  动金融资产余额系公司投资参与阿特斯阳光电力集团股份有限公司首 次公开发  行的战略配售所形成。       （1）长期股权投资       报告期内，发行人长期股权投资账面价值如下：                                                                            单位：万元         被投资企业                       2024.6.30       2023.12.31   2022.12.31       2021.12.31    江门杰富意磁性材有限公司                      5,261.48         5,067.58        4,665.22        4,770.40       广东东睦新材料有限公司                    8,382.29         8,227.69        7,836.34        7,644.98   昆山江粉轩磁性材料有限公司                                 -            -            7.68          10.98    江门马丁电机科技有限公司                         719.95          680.01         879.28          865.00    南京酷科电子科技有限公司                      2,106.93         1,871.61        1,546.63        1,595.45    光弘科技（投资）有限公司                     12,460.21        10,246.97        7,922.24        7,340.47    智联精密科技东台有限公司                                 -       386.44         405.21          331.23  比尔安达（上海）润滑材料有限公司                               -            -        6,707.34        6,216.71 宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）                   11,758.21       11,807.77        9,422.49        2,970.00 比尔安达（安徽）纳米涂层技术有限公司                              -            -        6,884.80        6,421.38 宁波锦希创业投资合伙企业（有限合伙） （原宁波鹏欣实业投资合伙企业（有限合                    4,291.12        4,294.71        4,445.82        4,500.00         伙））  领潮企业管理咨询（海南）有限公司                               -       391.11         405.46                 - 嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）                              -            -        6,931.61                - 嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）                    4,942.28        4,943.09        3,481.99                - 嘉兴朝希亨裕股权投资合伙企业（有限合 伙） 嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合 伙） 嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合 伙）            合计                        54,620.61       52,518.84    67,256.72        42,666.60 广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书     报告期各期末，发行人长期股权投资余额分别为 42,666.60 万元、67,256.72 万元、52,518.84 万元和 54,620.61 万元，占非流动资产比重分别为 2.55%、 公司经营情况良好，报告期内均未计提相关减值准备。     （2）其他权益工具投资     报告期各期末，发行人其他权益工具投资主要情况如下：                                                                    单位：万元               项目          2024.6.30      2023.12.31    2022.12.31 2021.12.31 合肥中科迪宏自动化有限公司              7,207.36        7,207.36    11,081.32    3,073.35 广东江顺新材料科技股份有限公司              192.00          176.00       192.00      240.00               合计           7,399.36        7,383.36    11,273.32    3,313.35     报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 其 他 权 益工 具 投资 余 额 分别 为 3,313.35 万 元、 下简称“中科迪宏”）2022 年年末余额大幅增长主要系新晋股东于 2022 年 10 月 签署增资协议，约定以 12.3 亿元的投后估值向中科迪宏进行增资。公司根据中 科迪宏的最新估值调整其他权益工具的期末公允价值，增值部分计入 当期其他 综合收益。中科迪宏 2023 年末余额变动较大主要系公司根据中科迪宏业绩承诺 完成情况，按照投资协议的约定调整了其他权益工具的入账估值。     （3）投资性房地产     报告期各期末，发行人主要投资性房地产情况如下：                                                                    单位：万元                                    累计折旧及    时间          项目     账面原值                            账面价值         净值占比                                     摊销               房屋建筑物   11,024.79        7,228.05       3,796.75       34.44%                合计     12,386.64        7,802.48       4,584.17       37.01%               房屋建筑物    11,024.79        7,057.03       3,967.76      35.99%                合计      12,386.64        7,617.64       4,769.00      38.50% 广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书                                            累计折旧及    时间          项目         账面原值                               账面价值           净值占比                                             摊销               土地使用权           1,106.20           369.13          737.08         66.63%                合计             9,832.88         5,180.50         4,652.37       47.31%               房屋建筑物           3,542.06         1,667.69         1,874.37        52.92%                合计             4,118.57         1,865.45         2,253.12       54.71%     报告期内公司投资性房地产按照成本法核算，报告期各期末投资 性房地产 账面价值分别为 2,253.12 万元、4,652.37 万元、4,769.00 万元和 4,584.17 万元， 占非流动资产比重分别为 0.13%、0.28%、0.26%和 0.24%，公司投资性房地产的 主要为对外出租的厂房。     （4）固定资产     报告期各期末，发行人固定资产情况如下：                                                                              单位：万元       项目          2024.6.30         2023.12.31        2022.12.31           2021.12.31 一、固定资产原值   房屋及建筑物            415,398.24        389,827.11           357,811.82       314,544.88     机器设备         1,425,738.52        1,366,163.59         1,221,294.85     1,089,280.42     运输设备              8,759.67             8,609.20          9,399.66          8,908.55  电子及其他设备            79,085.62             71,100.50         56,795.67         50,241.83       合计         1,928,982.05        1,835,700.40         1,645,301.99     1,462,975.68   二、累计折旧   房屋及建筑物            106,918.04            97,540.90         82,484.50         70,703.46     机器设备            657,353.80        599,239.15           501,553.84       394,310.52     运输设备              6,461.62             6,083.76          6,315.02          6,200.66  电子及其他设备            43,728.22             40,024.03         34,834.72         32,159.74       合计            814,461.67        742,887.84           625,188.08       503,374.38   三、减值准备   房屋及建筑物               182.59               181.99             168.98           171.51     机器设备            46,997.93             49,782.24         37,172.40         10,910.04     运输设备               261.36               267.82             360.21              5.78  电子及其他设备               585.54               597.36             611.09           459.29       合计            48,027.42             50,829.42         38,312.68         11,546.63 广东领益智造股份有限公司                                                                  募集说明书       项目        2024.6.30          2023.12.31        2022.12.31          2021.12.31   四、账面价值   房屋及建筑物        308,297.62           292,104.22       275,158.34             243,669.91    机器设备         721,386.79           717,142.19       682,568.61             684,059.85    运输设备             2,036.69           2,257.62            2,724.42            2,702.11  电子及其他设备           34,771.86          30,479.10           21,349.86           17,622.79       合计       1,066,492.96        1,041,983.14       981,801.23             948,054.67    报告期各期末，发行人固定资产原值分别 1,462,975.68 万元、1,645,301.99 万元、1,835,700.40 万元和 1,928,982.05 万元，净值分别为 948,054.67 万元、 分别为 56.66%、58.49%、57.79%和 56.75%，是公司非流动资产的重要组成部分。    固定资产主要由厂房建筑物及配套设施和生产机器设备构成，报 告期各期 末房屋及建筑物和机器设备两类固定资产净值合计占比分别为 97.86%、97.55%、 杂，产品精度要求较高，故需大量生产资源。报告期内，随着经营规模 的扩大， 公司固定资产规模稳步提升。    发行人主要固定资产折旧的会计政策与同行业公司对比情况如下：  固定资产类                                        折旧年限（年）              折旧方法    别                  领益智造          立讯精密            歌尔股份 蓝思科技 长盈精密  房屋及建筑       年限平均                    20、30、    物           法                          43              年限平均   机器设备                      3-15             3-15      5-10           5-10         5-10                法              年限平均   运输设备                      3-10              3-5          5          3-25            5                法    发行人主要固定资产折旧的会计政策与同行业公司基本一致，不 存在重大 差异。    （5）在建工程    报告期各期末，发行人在建工程情况如下：                                                                               单位：万元   所属年度        项目        生产线设备                 厂房工程             其他              合计              账面余额           105,108.58        58,609.89     2,230.60         165,949.07              减值准备              763.93                                           763.93 广东领益智造股份有限公司                                                         募集说明书  所属年度          项目          生产线设备          厂房工程          其他            合计               账面价值         104,344.65     58,609.89    2,230.60     165,185.14               账面余额          76,630.22      30,211.86     429.90     107,271.98               账面价值          74,425.64      30,211.86     429.90     105,067.40               账面余额          67,751.57      27,745.75    2,903.56     98,400.88               账面价值          67,400.08      27,745.75    2,903.56     98,049.39               账面余额          54,166.51      61,879.85    3,137.64    119,184.00               账面价值          54,166.51      61,879.85    3,137.64    119,184.00    报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 在 建 工 程账 面 价 值分 别 为 119,184.00 万 元、 建厂房。报告期各期末，公司在建工程均尚在建设期或未达到预计使 用状态， 不存在延迟转固的情况。    截至 2024 年 6 月末，发行人重要在建工程项目情况如下：                                                            单位：万元                                           工程       预计达到可使用状 建设周  项目名称         预算数          期末余额                                           进度         态时间     期 深圳领益厂 房工程 东莞领睿厂 房工程   合计          183,022.17    57,559.02    （6）使用权资产    公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，根据财政部 2018 年颁布修订的 《企业会计准则第 21 号——租赁》，对于非短期租赁及低价值资产租赁的，在 租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债。报告期 各期末， 公司确认使用权资产金额分别为 77,455.13 万元、66,158.45 万元、61,847.11 万元 和 60,271.65 万元，主要系公司及子公司租赁的厂房及办公场所。租赁资产具 体情况参见本募集说明书“第四节 公司基本情况”之“九、发行人主要资产情 况”。 广东领益智造股份有限公司                                                    募集说明书   （7）无形资产   报告期各期末，发行人无形资产情况如下：                                                                 单位：万元    项目       2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31 一、无形资产原值   土地使用权     101,353.41       101,353.41        100,854.44        83,529.08    专利权         31,089.53       31,089.53        30,108.99        14,997.30     软件         20,633.88       18,197.13        14,953.78        13,808.17   客户关系         7,523.39         7,523.39         7,008.30         7,008.30   专利技术         6,511.06         6,511.06         6,511.06         6,511.06     其他         3,296.22         5,159.72         5,154.21         5,148.58    合计       170,407.49       169,834.23        164,590.78       131,002.49  二、累计摊销   土地使用权        14,676.34       13,550.00        11,439.25         9,492.18    专利权         25,922.68       22,347.43        12,735.95         3,864.27     软件         11,835.37       10,798.18         8,842.17         7,440.22   客户关系         4,099.52         3,650.50         2,804.44         1,893.00   专利技术         4,971.58         4,457.28         3,428.68         2,314.36     其他         1,637.75         3,341.09         2,365.74         1,563.13    合计          63,143.24       58,144.49        41,616.23        26,567.16  三、减值准备   土地使用权        1,597.11         1,597.11         1,597.11                  -    专利权                  -                -                -                -     软件           169.98          170.20           136.66              8.63   客户关系                  -                -                -                -   专利技术                  -                -                -                -     其他                  -                -                -                -    合计          1,767.10         1,767.31         1,733.77             8.63  三、账面价值   土地使用权        85,079.96       86,206.30        87,818.07        74,036.90    专利权         5,166.85         8,742.10        17,373.04        11,133.03     软件         8,628.53         7,228.75         5,974.95         6,359.32   客户关系         3,423.86         3,872.88         4,203.86         5,115.31 广东领益智造股份有限公司                                                                     募集说明书       项目          2024.6.30          2023.12.31        2022.12.31          2021.12.31      专利技术           1,539.48               2,053.78           3,082.38           4,196.70       其他            1,658.48               1,818.62           2,788.47           3,585.45       合计          105,497.15             109,922.43         121,240.77         104,426.70    报告期各期末，发行人无形资产原值分别为 131,002.49 万元、164,590.78 万 元、169,834.23 万元和 170,407.49 万元，账面价值分别为 104,426.70 万元、 为 6.24%、7.22%、6.10%和 5.61%，其中主要为土地使用权及专利权。客户关系 主要系公司于 2019 年收购 Salcomp 所形成的无形资产，按照并购时点评估的公 允价值入账并在其预计受益期间内摊销。    公司主要无形资产的摊销会计政策与同行业公司对比情况如下：                                                     折旧年限（年）  无形资产类别      摊销方法        领益               立讯                             蓝思        长盈                                                       歌尔股份                          智造               精密                             科技        精密      软件      年限平均法            5-10           3-10                         3-10    未披露  土地使用权       年限平均法        30-50               50      未披露具体              40-50        50                                                         年限  专利权或非专              年限平均法            3-10            10                           10        3-10    利技术    由上表可见，公司无形资产摊销的会计政策与同行业可比公司不 存在重大 差异。    （8）开发支出    报告期内，发行人开发支出情况如下：                                                                                单位：万元       项目                  本期增加金额                       本期减少金额               期初余额 内部开发                               确认为无         转入当期 期末余额                                            其他                     支出                                形资产           损益 精 密 功 能件、结 构 件 及 模 组 研 发 1,321.17               -          -              -   1,321.17             - 项目 其他研发项目        1,018.25    351.87                -              -           -     1,370.11 合计            2,339.42    351.87                -              -   1,321.17 1,370.11       项目                期初余额       本期增加金额                       本期减少金额                    期末余额 广东领益智造股份有限公司                                                          募集说明书                          内部开发                  确认为无        转入当期                                      其他                           支出                   形资产          损益 精 密 功 能件、结 构 件 及 模组研发    2,075.28     841.74          -      980.54    615.31    1,321.17 项目 充 电 器 及精品组                      -           -         -           -          -           - 装研发项目 其他研发项目         789.77      927.74          -           -    699.27    1,018.25     合计        2,865.05    1,769.48         -      980.54   1,314.57   2,339.42     项目             本期增加金额                         本期减少金额              期初余额 内部开发                         确认为无        转入当期 期末余额                        其他                    支出                          形资产          损益 精 密 功 能件、结 构 件 及 模组研发   16,240.50    4,680.24         -   15,834.96   3,010.51   2,075.28 项目 充 电 器 及精品组                      -     351.63          -      351.63          -           - 装研发项目 其他研发项目         530.80     1,201.91         -      942.94          -     789.77     合计       16,771.30    6,233.78         -   17,129.52   3,010.51   2,865.05     项目                    本期增加金额                  本期减少金额              期初余额 内部开发                         确认为无        转入当期 期末余额                                      其他                    支出                          形资产          损益 精 密 功 能件、结 构 件 及 模组研发    3,934.40   21,698.68         -    9,392.58          -   16,240.50 项目 充 电 器 及精品组 装研发项目 其他研发项目               -     584.17          -       53.37          -     530.80     合计        4,207.87   23,668.93         -   11,105.50          -   16,771.30    报告期各期末，发行人开发支出分别为 16,771.30 万元、2,865.05 万元、 和 0.07%。报告期内，公司注重研发投入，2022 年部分项目开发支出已确认为 无形资产，导致开发支出余额有所下降。    （9）商誉    报告期各期末，发行人商誉明细如下： 广东领益智造股份有限公司                                                    募集说明书                                                                 单位：万元            项目                               账面余额            商誉减值准备           账面价值         结构件业务                110,429.37        58,649.85       51,779.52      SalcompPlc 充电器业务         69,537.50                    -   69,537.50         磁性材料业务                37,099.36        37,099.36                -    深圳智成通信有限公司 5G 业务               6,562.12      6,562.12                -         保护膜业务                     5,407.36                 -    5,407.36   绵阳市维奇电子技术有限公司业务                 3,397.77                 -    3,397.77   绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务              2,045.60      2,045.60                -     温州芯壳科技有限公司业务                    133.65                 -      133.65            其他                         6.42                 -        6.42            合计                234,619.16       104,356.93       130,262.23            项目                               账面余额            商誉减值准备           账面价值         结构件业务                 110,429.37        58,649.85       51,779.52      SalcompPlc 充电器业务             69,537.50                -    69,537.50         磁性材料业务                    37,099.36     37,099.36               -    深圳智成通信有限公司 5G 业务                6,562.12       6,562.12              -         保护膜业务                      5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技术有限公司业务                  3,397.77                -     3,397.77   绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务               2,045.60       2,045.60              -     温州芯壳科技有限公司业务                    133.65                 -       133.65            其他                          6.42                -         6.42            合计                 234,619.16       104,356.93      130,262.23            项目                               账面余额            商誉减值准备           账面价值         结构件业务                 110,429.37        58,649.85       51,779.52      SalcompPlc 充电器业务             69,537.50                -    69,537.50         磁性材料业务                    37,099.36     37,099.36               -    深圳智成通信有限公司 5G 业务                6,562.12                -     6,562.12         保护膜业务                      5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技术有限公司业务                  3,397.77                -     3,397.77   绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务               2,045.60       2,045.60              - 广东领益智造股份有限公司                                                              募集说明书              其他                                6.42                   -         6.42              合计                          234,485.51        97,794.81      136,690.70              项目                                         账面余额          商誉减值准备              账面价值           结构件业务                          110,429.37        21,664.99       88,764.38        SalcompPlc 充电器业务                   69,537.50                   -    69,537.50           磁性材料业务                          37,099.36        37,099.36               -    深圳智成通信有限公司 5G 业务                        6,562.12                   -     6,562.12           保护膜业务                            5,407.36                   -     5,407.36    绵阳市维奇电子技术有限公司业务                         3,397.77                   -     3,397.77   绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务                       2,045.60                   -     2,045.60  思哲科精密机械制造常州有限公司业务                          361.60                    -      361.60              其他                                6.42                   -         6.42              合计                          234,847.10        58,764.35      176,082.75   注 1：思哲科精密机械制造常州有限公司业务资产组已于 2022 年处置   报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为 176,082.75 万元、136,690.70 万 元、130,262.23 万元和 130,262.23 万元，占非流动资产比重分别为 10.52%、   公司主要资产组商誉初始计量情况如下：                                                                           单位：万元                                            深圳智成                           绵阳市维                反向购买         SalcompPl                                            通信有限            保护膜业           奇电子技     项目         所形成的          c 充电器                                            公司 5G 业          务             术有限公                 商誉             业务                                              务                            司业务 合并成本           662,106.71    68,871.04        9,000.00       6,000.00       6,594.00 减：享有的被投资 单位可辨认净资产       470,299.61      -666.47        2,437.88        592.64        3,196.23 公允价值份额 商誉原值           191,807.10    69,537.50        6,562.12       5,407.36       3,397.77   ①结构件业务   反向购买所形成的商誉系原上市公司江粉磁材于 2018 年发行股份购买领益 科技 100%股权所形成的商誉。根据《企业会计准则》，本次交易构成领益科技 对原上市公司江粉磁材的反向购买，合并财务报表以会计上的购买方 （法律上 广东领益智造股份有限公司                            募集说明书 的子公司，即领益科技）为主体编制。被购买方（即原上市公司江粉 磁材）资 产、负债公允价值计入购买日合并财务报表时，购买方（即领益科技 ）合并成 本大于合并中被购买方（即原上市公司江粉磁材）可辨认净资产公允 价值的差 额确认为商誉。   反向购买过程中，领益科技（会计上的购买方）收购原上市公司 （会计上 的被购买方）全部业务，包括了江粉磁材经营的磁性材料、帝晶光电 的显示与 触控业务、东方亮彩的精密结构件业务，商誉根据资产组可回收金额 分摊情况 如下：             商誉资产组               商誉初始确认金额（万元）             结构件业务                       110,429.37            磁性材料业务                        37,099.36          显示及触控模组业务                       44,278.37               合计                        191,807.10   其中，显示及模组业务资产组已于 2020 年转让，磁性材料资产组商誉于   ②SalcompPlc 充电器业务   SalcompPlc 充电器业务资产组商誉系发行人境外全资子公司香港 帝 晶 于 司收购赛尔康的合并成本为 68,871.04 万元，根据评估确定公司应享有的赛尔康 可辨认净资产公允价值为-666.47 万元，差额 69,537.50 万元确认为商誉。赛尔康 主要从事手机和其他电子设备的充电器的研发、生产和销售，主要客 户包括各 大手机和平板电脑品牌及制造商。   ③深圳智成通信有限公司 5G 业务   深圳智成通信有限公司（以下简称“深圳智成”）主要从事射频 器件的研 发、生产和销售，主要产品为各种型号的滤波器。深圳智成 5G 业务资产组商誉 系发行人于 2021 年以自有资金通过协议转让的方式取得深圳智成 100%股权所 形成的。公司收购深圳智成的合并成本为 9,000.00 万元，根据评估确认公司应 享有的深圳智成可辨认净资产公允价值为 2,437.88 万元，差额 6,562.12 万元确 认为商誉。 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书   ④保护膜业务   保护膜业务资产组商誉系发行人全资子公司深圳领胜以自有资金 通过协议 转让的方式取得深圳诚悦丰科技有限公司（以下简称“诚悦丰”）100%股权所 形成的。公司收购诚悦丰的合并成本为 6,000.00 万元，根据评估确认公司应享 有的诚悦丰可辨认净资产公允价值为 592.64 万元，差额 5,407.36 万元确认为商 誉。诚悦丰主营业务为手机保护膜的生产及销售。   ⑤绵阳市维奇电子技术有限公司业务   绵阳市维奇电子技术有限公司（以下简称“绵阳维奇”）主营业务为 5G 通 讯产品的研发、生产和销售，主要产品有线器材、5G 微波产品、照明及通讯产 品等，相关资产组商誉系发行人于 2019 年以自有资金收购绵阳维奇 69.74%股权 所形成的。公司收购绵阳维奇的合并成本为 6,594.00 万元，根据评估确认公司 应享有的绵阳维奇可辨认净资产公允价值为 3,196.23 万元，差额 3,397.77 万元 确认为商誉。   管理层于每年年度终了对包含商誉的资产组（组合）进行减值测 试，比较 相关资产组（组合）的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分 ）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值 ，就其差 额确认减值损失。截至 2023 年末，结构件业务和 SalcompPlc 充电器业务资产组 商誉金额较大，合计占总商誉账面价值的比例为 93.13%，其报告期内减值情况 如下：                                                      单位：万元  资产组        项目          2023 年        2022 年        2021 年        包含全部商誉的资产        组账面价值        可回收金额            189,200.00    179,400.00    297,000.00  结构件  业务    本年度商誉减值损失                 -     36,984.86      5,208.68                        东洲评报字         东洲评报字         东洲评报字        可回收金额确认依据       【2024】第       【2023】第       【2022】第 SalcompPlc 包含商誉的资产组或    317,292.03    284,540.92    260,740.21   充电器      资产组组合账面价值    业务      可回收金额        463,800.00    490,700.00    326,100.00 广东领益智造股份有限公司                                                         募集说明书  资产组         项目               2023 年               2022 年           2021 年          本年度商誉减值损失                        -                    -                -                              东洲评报字                东洲评报字            东洲评报字          可回收金额确认依据           【2023】第              【2023】第          【2022】第   注：资产组账面价值包含与商誉有关的固定资产、无形资产及其他长期经营性资产。   最近三年末，针对结构件业务资产组，公司根据东洲评报字【2022】 第 资产组可回收金额的评估报告，于 2021 年及 2022 年分别对商誉计提了 5,208.68 万元和 36,984.86 万元的减值准备。2023 年经评估资产组可回收金额高于包含商 誉资产组的账面价值，未计提减值准备。   针对 SalcompPlc 充电器业务资产组，根据东洲评报字【2022】第 0013 号、 东洲评报字【2023】第 0664 号评估报告及东洲评报字【2024】第 0718 号关于资 产组可回收金额的评估报告，最近三年末资产组经评估的可回收金额 均高于包 含商誉资产组的账面价值，未计提减值准备。   综上，公司于每年末对商誉进行了充分的减值测试，并计提了相 应的商誉 减值准备。   （10）长期待摊费用   报告期各期末，发行人长期待摊费用情况如下：                                                                      单位：万元     项目       2024.6.30       2023.12.31           2022.12.31       2021.12.31 装修及修缮工程       55,926.34         66,255.00            70,534.04        55,894.17 发 债 相 关费用摊                          -                    -          23.58          306.60 销     合计        55,926.34         66,255.00            70,557.62        56,200.77   报告期各期末，发行人长期待摊费用分别为 56,200.77 万元、70,557.62 万元、   （11）递延所得税资产   报告期各期末，发行人递延所得税资产情况如下：      广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书                                                                                 单位：万元   项目     可抵扣暂时        递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得           性差异         税资产   性差异  税资产 时性差异 税资产 时性差异 税资产 可抵扣亏 损 内部交易 未 实 现 利 53,605.84     9,004.70     73,202.97 11,129.54 101,779.05 16,094.03 53,481.56      8,151.44 润 资产减值 准备 信用减值 准备 递延收益      40,599.21   6,168.88     42,090.99   6,389.06 33,370.87    5,075.25 18,183.74    2,871.12 租赁负债      68,045.91   12,351.64    49,402.96   8,041.23 57,714.34    9,336.99   6,795.81   1,081.63 股权激励              -            -           -          -          -          -    804.85     120.73 预计负债              -            -           -          -          -          -     67.02      12.14 其他        6,997.01    1,221.42     6,107.00 1,085.55      3,335.31    555.38           -          - 小计       508,439.36   94,785.73 537,542.97 96,253.90 606,528.44 111,689.24 618,148.53 105,034.11 互抵金额     171,869.19   30,118.72 204,814.82 33,242.96 212,060.73 34,175.05 183,656.51 29,060.05   合计     336,570.17   64,667.01 332,728.15 63,010.94 394,467.72 77,514.20 434,492.02 75,974.06      注：2022 年数据按照 2023 年调整的期初数进行列示          报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 递 延 所 得 税 资 产 余 额 分 别 为 75,974.06 万 元 、      团内子公司累计可抵扣亏损及内部交易未实现损益所产生的可抵扣暂时 性差异。          发行人自 2023 年 1 月 1 日起适用《企业会计准则解释第 16 号》的相关规      定：“承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易不      适用《企业会计准则第 18 号—所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递      延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生 的应纳税      暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号—所得税》      等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。”      因此，发行人于 2023 年就租赁负债及使用权资产的暂时性差异确认了相关的递      延所得税资产和递延所得税负债，同时调整期初余额。两者影响已相 互抵消，      不影响递延所得税资产及递延所得税负债在财务报表上的金额。   广东领益智造股份有限公司                                                                   募集说明书        （12）其他非流动资产        报告期各期末，发行人其他非流动资产情况如下：                                                                                  单位：万元                                                                    一年以上的                                     预付设备及工             预付               项目                                                   定存及大额           合计                                       程款               购房款                                                                     存单                       账面余额             55,870.72               -   88,949.52 144,820.24                       账面价值             55,870.72               -   88,949.52 144,820.24                       账面余额              49,695.23      2,851.79     82,455.63    135,002.65                       账面价值              49,695.23      2,851.79     82,455.63    135,002.65                       账面余额              38,992.14      1,400.29             -     40,392.44                       账面价值              38,992.14      1,400.29             -     40,392.44                       账面余额              49,303.55      1,648.52             -     50,952.07                       账面价值              49,180.15      1,648.52             -     50,828.67        报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 其 他 非 流 动 资 产 余 额 分 别 为 50,828.67 万 元 、   购房款以及到期时间在一年以上的定存及大额存单。        （二）负债结构分析        报告期各期末，公司流动负债和非流动负债金额及占负债总额的比 例如下：  项目          金额            占比           金额          占比       金额          占比       金额          占比             （万元）           （%）         （万元）         （%）     （万元）         （%）     （万元）         （%） 流动负债      1,350,957.94         66.18 1,323,678.70   70.12 1,323,844.54   69.91 1,397,630.48   70.93 非流动负债       690,359.57         33.82   563,976.23   29.88   569,664.42   30.09   572,807.02   29.07  合计       2,041,317.51 100.00 1,887,654.93 100.00 1,893,508.97 100.00 1,970,437.50 100.00        报告期内，公司流动负债占负债总额的比例分别为 70.93%、69.91%、70.12%   和 66.18%，非流动负债占负债总额的比例分别为 29.07%、30.09%、29.88%和   广东领益智造股份有限公司                                                                         募集说明书        报告期各期末，发行人流动负债情况如下：                                                                                      单位：万元、%  项目              金额           占比             金额           占比        金额           占比         金额             占比 短期借款      160,656.08      11.89         148,667.11 11.23       202,656.97 15.31       334,375.70 23.92 交易性金融                     -          -                 -         -     1,502.98     0.11      1,679.91       0.12 负债 应付票据      45,441.51        3.36          54,123.71     4.09     59,544.09     4.50     56,419.63       4.04 应付账款      764,481.34      56.59         748,582.13 56.55       636,412.90 48.07       755,441.45 54.05 预收款项            4.41       0.00             35.04      0.00       113.19      0.01         28.84       0.00 合同负债         5,562.76      0.41           1,464.47     0.11      1,601.68     0.12      1,533.17       0.11 应付职工薪 酬 应交税费      24,512.59        1.81          36,428.46     2.75     33,802.53     2.55     23,390.67       1.67 其他应付款     49,769.32        3.68          53,937.66     4.07     54,933.38     4.15     54,537.46       3.90 一年内到期 的非流动负     240,905.88      17.83         217,279.37 16.41       277,785.30 20.98       122,619.32       8.77 债 其他流动负 债  合计     1,350,957.94 100.00 1,323,678.70 100.00 1,323,844.54 100.00 1,397,630.48 100.00        （1）短期借款        报告期各期末，发行人短期借款情况如下：                                                                                        单位：万元         项目              2024.6.30           2023.12.31          2022.12.31           2021.12.31   质押借款                   19,900.00                        -                   -                    -   保证借款                   98,826.23             83,165.40          189,260.45           279,303.14   抵押加保证借款                           -          32,348.00            13,000.00           54,514.95   质押加保证借款                11,500.00              3,500.00                      -                    -   信用借款                              -           8,043.23                      -            300.00   票据贴现                   30,000.00             21,500.00                      -                    -   未到期应付利息                   429.85                   110.48           396.53               257.61         合计              160,656.08            148,667.11          202,656.97           334,375.70        报告期各期末，发行人短期借款余额分别为 334,375.70 万元、202,656.97 万 广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书 元、148,667.11 万元和 160,656.08 万元，占流动负债的比重分别为 23.92%、 实际控制人曾芳勤女士提供保证担保。报告期内，公司短期借款规模有 所减少， 负债结构得到持续优化。报告期内，公司不存在逾期未偿还的短期借款。   （2）交易性金融负债   报告期各期末，发行人交易性金融负债情况如下：                                                                         单位：万元          项目                   2024.6.30     2023.12.31   2022.12.31     2021.12.31 以公允价值计量且其变动计入当                                       -              -     1,502.98       1,679.91 期损益的金融负债 其中：购买股权选择权（注）                         -              -     1,502.98       1,679.91          合计                           -              -     1,502.98       1,679.91   注：2021 年 4 月 29 日，发行人分别收购了上海比尔安达和安徽比尔安达 51%的股权 （“目标股份”）        。安徽比尔安达和上海比尔安达的剩余股权由几家独立的第三方持有。作 为对目标股份投资的一部分，发行人：   （a）获得出售方的看跌期权，当达到股权转让协议约定的条件时，出售方有权按照协 议中约定的价格转让其持有的上海比尔安达和安徽比尔安达的股权给本公司；   （b）授予看涨期权给出售方,当达到股权转让协议约定的条件时,出售方有权要求按照 协议约定的价格，自行或指定相关方回购部分或全部目标股份。   报告期各期末，发行人交易性金融负债分别为 1,679.91 万元、1,502.98 万元、 徽比尔安达时所授予出售方的看涨期权的公允价值。发行人已于 2023 年 4 月和   （3）应付票据   报告期各期末，发行人应付票据情况如下：                                                                         单位：万元    项目         2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31          2021.12.31 银行承兑汇票         45,441.51          54,123.71          59,544.09           54,257.56 商业承兑汇票                    -                  -                 -          2,162.06    合计          45,441.51          54,123.71          59,544.09           56,419.63   报告期各期末，发行人应付票据余额分别为 56,419.63 万元、59,544.09 万元、 广东领益智造股份有限公司                                                  募集说明书 到期未支付的应付票据。    （4）应付账款    报告期各期末，发行人应付账款情况如下：                                                              单位：万元      项目       2024.6.30    2023.12.31      2022.12.31      2021.12.31 应付材料款         633,567.31    612,303.71       515,976.93      614,407.19 应付设备、工程款       64,400.55     60,440.26        55,813.65       73,258.72 应付加工费          45,400.03     56,483.38        44,408.92       48,437.18 其他             21,113.45     19,354.79        20,213.41       19,338.36      合计       764,481.34    748,582.13       636,412.90      755,441.45    报告期各期末，发行人应付账款余额分别为 755,441.45 万元、636,412.90 万 元、748,582.13 万元和 764,481.34 万元，占流动负债比重分别为 54.05%、    （5）预收款项与合同负债    报告期各期末，发行人预收款项与合同负债情况如下：                                                              单位：万元      项目      2024.6.30     2023.12.31      2022.12.31      2021.12.31    预收账款             4.41          35.04           113.19          28.84    合同负债         5,562.76        1,464.47        1,601.68       1,533.17      合计         5,567.18        1,499.50        1,714.87       1,562.01    报告期各期末，发行人预收款项与合同负债合计金额分别为 1,562.01 万元、 要系预收租赁款及货款。    （6）应付职工薪酬    报告期各期末，发行人应付职工薪酬情况如下：                                                              单位：万元      项目      2024.6.30     2023.12.31      2022.12.31      2021.12.31 短期薪酬           27,373.87      37,147.92        35,541.24      42,432.77 离 职后福利-设 定提存计划 广东领益智造股份有限公司                                                           募集说明书 辞退福利           1,919.73            3,474.84               589.46           445.21     合计         32,220.60          43,438.08            38,153.38        44,895.10    报告期各期末，发行人应付职工薪酬余额分别为 44,895.10 万元、38,153.38 万元、43,438.08 万元和 32,220.60 万元，占流动负债比重分别为 3.21%、2.88%、 产生的员工补偿金较高。    （7）应交税费    报告期各期末，发行人应交税费情况如下：                                                                        单位：万元        项目         2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31     2021.12.31      增值税            3,970.45             8,784.39         9,774.47       9,230.56     企业所得税           10,167.26        16,902.93           13,873.31       2,979.47     个人所得税           1,103.54             1,381.65         1,503.20       1,135.30    城市维护建设税               710.42          1,142.39         1,596.51         768.59     海外间接税           5,871.56             5,643.28         4,360.71       7,163.26  教育费附加（含地方）              563.25          1,172.56         1,461.22         777.03      房产税                 934.57           263.89            190.56         200.18     土地使用税                242.99           161.52            121.52         121.51        其他                948.56           975.84            921.03       1,014.77        合计           24,512.59        36,428.46           33,802.53      23,390.67    报告期各期末，发行人应交税费余额分别为 23,390.67 万元、33,802.53 万元、 和 1.81%，主要为应交企业所得税和应交增值税。    （8）其他应付款    报告期各期末，发行人其他应付款情况如下：                                                                        单位：万元     项目       2024.6.30        2023.12.31            2022.12.31       2021.12.31   应付股利           731.74             546.54                       -                -   其他应付款        49,037.58          53,391.11            54,933.38        54,537.46     合计         49,769.32          53,937.66            54,933.38        54,537.46 广东领益智造股份有限公司                                                                  募集说明书    报告期各期末，发行人其他应付款余额分别为 54,537.46 万元、54,933.38 万 元、53,937.66 万元和 49,769.32 万元，占流动负债比重分别为 3.90%、4.15%、 其他应付款的具体情况如下：                                                                              单位：万元      项目         2024.6.30           2023.12.31         2022.12.31           2021.12.31     预提费用         39,080.20            42,520.75          33,285.70            29,380.88    限制性股票          7,030.26             7,126.81          18,517.65            16,026.71      往来款            726.10                337.80            624.74             6,794.32    押金保证金          2,176.31             2,366.73           2,169.52             1,735.70  代扣持股计划行权个                             -          1,004.64                     -                    -      税  非合并范围内关联单     位往来      其他              24.62                 19.58            162.02               219.85      合计          49,037.58            53,391.11          54,933.38            54,537.46    报告期各期末，预提费用占其他应付款的比例较大且整体呈上升 趋势，其 原因系业务规模扩大，经营活动产生的相关预提费用相应增加。    （9）一年内到期的非流动负债    报告期各期末，发行人一年内到期的非流动负债情况如下：                                                                              单位：万元       项目          2024.6.30           2023.12.31        2022.12.31          2021.12.31 一年内到期的长期借款        218,352.90           195,549.28        225,779.91          102,606.92 一年内到期的长期债券                      -                  -      31,440.00                      - 一年内到期的长期应付款                     -                  -                    -         60.00 一年内到期的租赁负债         22,552.98            21,730.09         20,565.39           19,952.40       合计          240,905.88           217,279.37        277,785.30          122,619.32    报告期各期末，发行人一年内到期的非流动负债分别为 122,619.32 万元、 一年内到期的长期借款整体呈现增长的趋势，主要是公司银行借款融 资规模的 扩大和债务结构的优化所导致的。2022 年末，一年内到期的长期债券为公司子 公司深圳领益于 2020 年 1 月面向合格投资者发行的公司债券，债券本息于 2023 广东领益智造股份有限公司                                                                      募集说明书 年 1 月 30 日全部完成兑付并完成债券摘牌。   （10）其他流动负债   报告期各期末，发行人其他流动负债情况如下：                                                                                   单位：万元        项目            2024.6.30             2023.12.31          2022.12.31        2021.12.31       预计负债                  215.51                  280.65            74.00           303.82   待转销销项税额                   122.99                  154.80            64.67           165.85   预计应付退货款                   870.89               1,423.82          1,480.93         2,239.57 预收受托加工物资款项               26,194.05              17,863.42         15,718.53                   -        合计                27,403.44              19,722.69         17,338.14         2,709.23   报告期各期末，发行人其他流动负债分别为 2,709.23 万元、17,338.14 万元、 委托加工服务所收取的预收材料款。   报告期各期末，公司非流动负债情况如下：                                                                                 单位：万元、%  项目             金额       占比              金额         占比           金额       占比        金额        占比 长期借款    528,130.18   76.50 398,634.99 70.68 382,522.95 67.15 392,485.14 68.52 应付债券             -          -               -         -           -         - 31,360.76      5.47 租赁负债    45,974.13        6.66       48,746.60      8.64 53,191.04     9.34 64,024.77 11.18 预计负债             -          -         470.55       0.08           -         -         -           - 长期应付款            -          -               -         - 26,106.91     4.58 22,173.93         3.87 递延收益    76,206.76    11.04          77,182.18 13.69 67,169.58 11.79 34,467.06                6.02 递延所得税 负债  合计     690,359.57 100.00 563,976.23 100.00 569,664.42 100.00 572,807.02 100.00   （1）长期借款   报告期各期末，发行人长期借款构成情况如下：                                                                                   单位：万元    项目            2024.6.30              2023.12.31           2022.12.31         2021.12.31 保证和质押借款                         -          34,187.52            64,579.23          91,076.52 广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书     项目        2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 抵押和保证借款        141,366.00       126,189.00       183,552.50         92,876.00 保证借款           604,330.70       433,064.33       358,701.13        310,497.55 未到期应付利息           786.38            743.42         1,470.00            642.00 减：一年内到期 的长期借款     合计         528,130.18       398,634.99       382,522.95        392,485.14    报告期各期末，发行人长期借款余额分别为 392,485.14 万元、382,522.95 万 元、398,634.99 万元和 528,130.18 万元，占非流动负债比重分别为 68.52%、 求增加，银行融资余额相应增长；另一方面，公司短期借款比例有所 下降，中 长期借款比例有所提高，公司负债结构更加合理化。    （2）应付债券    报告期各期末，发行人应付债券情况如下：                                                                    单位：万元     项目        2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 其他应付债券                    -                -      30,000.00         29,920.76 应付未到期债券                           -                -       1,440.00          1,440.00 利息 减：一年内到期                           -                -      31,440.00                   - 的应付债券     合计                    -                -                 -      31,360.76    报告期各期末，发行人应付债券系公司全资子公司领益科技（深 圳）有限 公司于 2020 年 1 月 17 日至 2020 年 1 月 21 日发行的 2020 年公开发行公司债券 （ 面 向 合 格 投 资 者 ）（ 第 一 期 ）， 债 券 简 称 为“20 领 益 01”， 债 券 代码为 “149030”，实际发行规模为 3 亿元，最终票面利率为 4.80%。该债券于 2023 年 1 月完成全部本金及利息的兑付并摘牌，2022 年末分类为至一年内到期的非 流动负债。    （3）租赁负债    报告期各期末，发行人租赁负债情况如下：                                                                    单位：万元       项目       2024.6.30        2023.12.31      2022.12.31       2021.12.31 长期租赁负债            68,527.10        70,476.69       73,756.43        83,977.17 广东领益智造股份有限公司                                                         募集说明书       项目        2024.6.30         2023.12.31       2022.12.31      2021.12.31 减：一年内到期的 租赁负债      合计            45,974.13         48,746.60         53,191.04      64,024.77    发行人自 2021 年 1 月 1 日起，公司执行新租赁准则，对于除短期租赁及低 价值资产租赁外的其他租赁，在租赁期开始日，公司将尚未支付的租 赁付款额 现值确认为租赁负债。报告期各期末，公司的租赁负债余额分别为 64,024.77 万 元、53,191.04 万元、48,746.60 万元和 45,974.13 万元，占非流动负债比重分别 为 11.18%、9.34%、8.64%和 6.66%。    （4）长期应付款    报告期各期末，发行人长期应付款情况如下：                                                                      单位：万元     项目        2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31       2021.12.31 非 合 并范围内                           -                 -        26,106.91        22,173.93 关联单位往来 应 付 融资租赁                           -                 -                  -                 - 款 长 期 非金融机                           -                 -                  -          60.00 构借款 未 到 期应付利                           -                 -                  -                 - 息 减 ： 一年内到 期 的 长期应付                  -                 -                  -          60.00 款     合计                    -                 -        26,106.91        22,173.93    报告期各期末，发行人长期应付款分别为 22,173.93 万元、26,106.91 万元、 LIMITED 向发行人提供的经营借款，发行人已于 2023 年 7 月归还相关借款。    （5）递延收益    报告期各期末，发行人递延收益情况如下：                                                                      单位：万元        项目           2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31     2021.12.31 与资产相关政府补助            57,287.67        58,263.09        51,218.49      25,602.93 与收益相关政府补助            18,919.09        18,919.09        15,951.09       8,864.13 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书       项目          2024.6.30      2023.12.31       2022.12.31            2021.12.31       合计           76,206.76        77,182.18           67,169.58         34,467.06   递延收益余额分别为 34,467.06 万元、67,169.58 万元、77,182.18 万元和 主要为与资产相关政府补助，具体情况如下：                                                                          单位：万元        项目               2024.6.30        2023.12.31       2022.12.31 2021.12.31   整机组装项目扶持资金              15,853.09      15,853.09         15,853.09       8,834.13 东台市新特产业扶持专项资金                 9,257.06     9,550.32        10,137.15      10,723.98   企业技术改造专项资金                               5,963.74                 -                -  企业技术改造专项补助资金                 4,514.30     4,980.17         6,159.68       1,205.17     工业园装修工程                   4,725.00     4,900.00         5,250.00       5,600.00    企业技术改造奖补助                  3,940.44     4,185.53         5,071.31         344.72   自动化智能化改造资助                  2,011.48     2,255.33         3,003.27       2,197.46 SPECS（电子元器件及半导体     制造的推动计划）    战新省拨资金支出                   1,800.00     1,800.00         1,800.00                 -    技术改造提升项目                    585.36         652.10         785.57          919.04    新型工业化发展鼓励                   300.17         327.98         688.65          881.09      研究开发资助                    434.36         476.52         560.86          645.19    科技与技改扶持资金                   428.40         433.80         444.60          455.40     自动化项目补助                    298.38         324.29          376.11         427.94          助 异方性磁材生产设备改造项目                  212.00         229.76         267.29                  - 异方性磁材（第二期）生产设   备更新技术改造补助 湿压异方性磁材成型生产自动 化（第一期）技术改造项目      企业技术改造                    123.98         163.90         244.95                  -    技术改造资金扶持款                  2,318.53        168.87         212.44                  - 深圳市企业技术中心建设资助      资金    提升装备水平补助                     85.55           93.05        108.17          123.29 广东领益智造股份有限公司                                               募集说明书       项目           2024.6.30      2023.12.31   2022.12.31 2021.12.31   产业发展扶持资金               92.52        95.57       101.67     107.77 湿压异方性磁材成型生产自动 化（第二期）技术改造项目         助      金（进口贴息） 先进技术和产品类进口贴息专        项资金     专项扶持资金               48.00        48.00        80.00           -   自动化改造政府补贴              61.17        68.09        81.91      95.73         助 省级工业和信息化专项（支持      企业技术改造） 深圳市经济贸易和信息化委员 会 2016 年度外经贸发展专项         33.39        41.73        58.42      75.12   资金（进口贴息）补贴     固定资产补贴              146.40        43.52        53.89      64.26        市级奖金 升级专项资金（设备更新淘汰             2.65          3.75       10.13      17.54      老旧设备专题）  支持智能化改造项目补助              3.41          3.96        6.81       11.60  企业高质量专利培育项目                               -           -      27.00  企业运营类专利导航项目                               -           -        3.00 装备提升和管理智能化提升项                                            -           -           -          目         扶持        改造扶持         持计划   广西工业振兴资金             3,000.00     3,000.00     智能车间项目               75.27        92.44 桂林领益智能项目环保工程专      项资金     印度政府补助              197.51       234.86    广东领益智造股份有限公司                                                                     募集说明书                 项目                   2024.6.30          2023.12.31      2022.12.31 2021.12.31       产业转型升级扶持政策奖励                             87.58          102.43         重大制造业超额投资奖                             84.87           92.43         四川省科学技术厅项目                             10.97           56.04         企业技术改造专项补助                        5,267.79                 合计                       76,206.76          77,182.18   67,169.58   34,467.06         （6）递延所得税负债         报告期各期末，发行人递延所得税负债情况如下：                                                                                     单位：万元   项目                              递延所      递延所      递延所           应纳税暂时         递延所得 应纳税暂     应纳税暂     应纳税暂                                   得税负      得税负      得税负            性差异          税负债  时性差异     时性差异     时性差异                                    债        债        债 非 同一控 制 企业合 并 资产评 估增值 固 定资产 加速折旧 交 易性金 融 工具公 允 价值变 动 租赁负债                -           -          -            -           -         -     539.98   134.99 其 他权益 工 具 公 允 4,362.90     654.44  4,362.90 654.44 8,236.86 1,235.53                      228.89      34.33 价值变动 使 用权资 产 联 、合营 企 业 的 投 9,202.77 2,300.69    9,202.77 2,300.69 6,452.49 1,613.12                         -          - 资收益 小计        420,474.08 70,167.22 442,475.61 72,184.87 452,389.05 74,849.01 352,205.57 57,355.42 互抵金额      171,869.19 30,118.72 204,814.82 33,242.96 212,060.73 34,175.05 183,656.51 29,060.05 互 抵 后金 额    注：2022 年数据按照 2023 年调整的期初数进行列示         报告期各期末，公司递延所得税负债余额分别为 28,295.36 万元、40,673.96    万元、38,941.91 万元和 40,048.50 万元，占非流动负债比重为 4.94%、7.14%、 广东领益智造股份有限公司                                                 募集说明书 易性金融工具公允价值变动形成。   使用权资产所产生的暂时性差异及递延所得税负债系发行人自 2023 年 1 月 见本章节“八、财务状况分析”之“（一）资产状况分析”之“2、非流 动资产” 之“（11）递延所得税资产”的有关说明。   （三）偿债能力分析   报告期内，公司偿债能力的主要财务指标如下：     财务指标                 /2024.6.30       /2023.12.31    /2022.12.31 /2021.12.31    流动比率（倍）             1.51              1.45         1.47         1.35    速动比率（倍）             1.08              1.01         1.08         0.99  资产负债率（母公司）      （%） 资产负债率（合并）（%）          52.17            50.76         52.32       55.43   利息保障倍数（倍）            6.16              8.24         6.60         5.29   流动比率＝流动资产/流动负债；   速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债；   资产负债率（母公司）＝母公司负债总额/母公司资产总额×100%   资产负债率（合并）＝合并负债总额/合并资产总额×100%；   利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）÷利息费用   （1）流动比率、速动比率分析   报告期各期末，发行人流动比率分别为 1.35、1.47、1.45 和 1.51，速动比 率分别为 0.99、1.08、1.01 和 1.08。报告期内，公司流动比率及速动比率整体 较为平稳，资产流动性较好。   （2）资产负债率分析   报告期各期末，发行人合并报表的资产负债率分别为 55.43%、52.32%、 债能力较强。   （3）利息保障倍数分析   报告期各期末，发行人利息保障倍数分别为 5.29、6.60、8.24 和 6.16。报 广东领益智造股份有限公司                                                 募集说明书 告期内，发行人利息保障倍数维持了较高水平，偿债能力较强，无重 大偿债风 险。   报告期内，公司的资本结构和偿债能力指标与可比公司的对比情况如下：  股票代码          股票简称   2024.6.30    2023.12.31   2022.12.31   2021.12.31                       资产负债率（%）              平均值          53.80         55.20        57.73        56.48                       流动比率（倍）              平均值           1.23          1.23         1.14         1.18                       速动比率（倍）              平均值           0.88          0.87         0.74         0.81                          利息保障倍数（倍）              平均值           6.00          5.50         6.13         9.91 广东领益智造股份有限公司                                                         募集说明书  股票代码        股票简称      2024.6.30        2023.12.31     2022.12.31   2021.12.31   数据来源：wind 资讯，上市公司定期报告。   发行人流动比率、速动比率及资产负债率均略优于同行业可比公 司平均水 平，发行人整体偿债能力较强。随着债务结构的不断优化，发行人利 息保障倍 数逐年升高，2022 年度以来均已超越行业平均水平，偿债能力有所增强。发行 人采用了较为稳健的财务政策，持续盈利能力较强，偿债风险较低。   （四）资产周转能力分析   报告期内，公司应收账款、存货及总资产周转情况如下：     财务指标       2024 年 1-6 月      2023 年度          2022 年度           2021 年度 总资产周转率（次）              0.50              0.93             0.96            0.94 存货周转率（次）               2.83              5.05             5.39            5.52 应收账款周转率 （次）   注：总资产周转率=当期营业收入/[（期初总资产+期末总资产）/2]   应收账款周转率＝营业收入/应收账款期末期初平均账面价值   存货周转率＝营业成本/存货期末期初平均账面价值   （1）总资产周转率分析   报告期内，发行人总资产周转率分别为 0.94 次、0.96 次、0.93 次和 0.50 次， 整体较为平稳，资产使用效率较高。   （2）存货周转率分析   报告期内，发行人存货周转率分别为 5.52 次、5.39 次、5.05 次和 2.83 次， 略有下降，但整体维持了较高水平，存货流动性良好。   （3）应收账款周转率分析   报告期内，发行人应收账款周转率分别为 3.70 次、3.83 次、3.82 次和 2.19 次，波动较小，应收账款回款情况良好。   报告期内，公司资产周转能力指标及其与可比公司对比情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书  股票代码       股票简称   2024 年 1-6 月   2023 年度     2022 年度    2021 年度                        总资产周转率（次）        平均值                0.48         1.06       1.15       1.09                         存货周转率（次）        平均值                2.91         5.60       5.47       5.57                       应收账款周转率（次）        平均值                3.45         6.80       6.40       5.87   注：为方便核算和对比，上表存货账款周转率=营业成本/存货平均账面价值，应收账 款周转率=营业收入/应收账款平均账面价值；   数据来源：wind 资讯，上市公司定期报告。    （1）总资产周转率比较分析    报告期内，发行人总资产周转率分别为 0.94 次、0.96 次、0.93 次和 0.50 次， 同行业平均水平分别为 1.09 次、1.15 次、1.06 次和 0.48 次，发行人总资产周转 率与同行业平均值相近，符合企业经营特征。    （2）存货周转率比较分析    报告期内，以账面价值进行计算发行人存货周转率分别为 5.52 次、5.39 次、    （3）应收账款周转率比较分析 广东领益智造股份有限公司                                  募集说明书    报告期内，以账面价值进行计算发行人应收账款周转率分别为 3.70 次、 同所导致的，但主要客户资信情况较好，整体信用风险较低。    （五）财务性投资情况    《上市公司证券发行注册管理办法》规定，上市公司向不特定对 象发行证 券，除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。    根据《（再融资）证券期货法律适用意见第 18 号》第一款关于“最近一期 末不存在金额较大的财务性投资”的理解与适用规定：    “（1）财务性投资包括但不限于：投资类金融业务；非金融企业投资金融 业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资）；与公司主营 业务无关的股权投资；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷 款；购买 收益波动大且风险较高的金融产品等。    （2）围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，以 收购或者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的拆借资 金、委托 贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。    （3）上市公司及其子公司参股类金融公司的，适用本条要求；经营类金融 业务的不适用本条，经营类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报表。    （4）基于历史原因，通过发起设立、政策性重组等形成且短期难以清退的 财务性投资，不纳入财务性投资计算口径。    （5）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并 报表归属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合并报表范围内的 类金融业 务的投资金额）。”    根据证监会出台的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》，除人民银行、 银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他 从事金融 活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于融资租赁、融 资担保、 广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书 商业保理、典当及小额贷款等业务。      截至 2024 年 6 月末，公司合并报表中可能与财务性投资的相关会计科目情 况如下：                                                  单位：万元 序号       报表科目                      是否包含财务性投资                        日                          额       其 他非流动金融资       产                  财务性投资合计                           13,600.75           报告期末合并报表归属于母公司净资产                     1,865,826.62                  财务性投资占比                                0.73%      注：公司对江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司的长期股权投资被认定为财务性 投资，但公司已全额对其计提资产减值准备，计入财务性投资的金额为零。      （1）交易性金融资产                                                   单位：万元                 项目                         2024.6.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                            16,865.52 其中：银行理财产品                                         15,732.03       衍生金融资产                                           301.49       权益工具投资                                           832.00                 合计                                16,865.52      银行理财产品系公司为提高资金使用效率所购买的理财产品或大 额存单， 相关产品无固定期限或固定期限在一年以内，主要投资于高流动性资 产及债权       广东领益智造股份有限公司                                                  募集说明书       类资产，安全性较高、收益较为稳定，不属于收益波动大且风险较高 的金融产       品，不属于财务性投资。       参与认购新三板挂牌公司广东力王高新科技股份有限公司（以下简称“广东力       王”）非公开发行的股票。广东力王业务聚焦于消费类高端智能手机快充领域变       压器的研发和生产，其产品为公司充电器产品的重要原料，该投资系 公司为拓       宽原材料采购渠道而进行的产业投资，不属于财务性投资。         （2）其他应收款       保证金、出口退税款等构成，均为与主业相关的经营性往来，不属于 财务性投       资。         （3）其他流动资产       扣增值税、待摊销模具费及受托加工物资等构成，不存在财务性投资的情况。         （4）长期股权投资                            认缴注                                                 是否                            册资本                   持股       投资                   是财 序号    企业名称     账面价值（人 注册资本                                        经营范围                            是否均                   比例       时间                   务性                 民币万元）                            已实缴                                                 投资      江门市江海区汇                             元人民币                          2月     他经批准的业务      有限公司                                                                设 计开发与生产经营电                                                                机 （包括直线电机、平      江门马丁电机科                100 万美                      2008 年 面 电机、稀土永磁电机      技有限公司                  元                           12 月 等 ）及其驱动系统、电                                                                机 制品、五金制品、电                                                                子产品                                                                电 子行业元器件专用材      江门杰富意磁性                45,000 万                    2004 年      材有限公司                  日元                          8月                                                                售和售后服务                                                                粉 末冶金制品、汽车零      广东东睦新材料                15,000 万                    2018 年 件（不含发动机）、家电      有限公司                   元人民币                        6月     零 件及相关新材料的生                                                                产 ；自营和代理各类商       广东领益智造股份有限公司                                                募集说明书                            认缴注                                                   是否                            册资本                 持股      投资                        是财 序号    企业名称     账面价值（人 注册资本                                      经营范围                            是否均                 比例      时间                        务性                 民币万元）                            已实缴                                                   投资                                                             品 、 技 术 的进出口业                                                             务 ；自有房屋租赁，机                                                             械设备租赁                                                             磁 性材料、导热材料、                                                             电 子 元 器 件、绝缘材                                                             料 、粘胶剂、润滑剂、                                                             清 洗剂、气动元件、五                                                             金 交电、电线电缆、电                                                             动 工具、机电设备、通                                                             讯 器材、汽摩配件、工                                                             量 刃具、仪器仪表、建                                                             筑 材料、陶瓷制品、橡                                                             塑 制品、化工原料及产      昆山江粉轩磁性                100 万元                   2015 年 品 （不含危险化学品及      材料有限公司                 人民币                      1月     易制毒化学品）、电脑及                                                             配 件、机械设备、办公                                                             设 备、文体用品、包装                                                             材 料、工艺礼品（不含                                                             金 银 ）、 玩 具 、 金 属 材                                                             料 、阀门、管道配件、                                                             轴 承、制冷设备、压缩                                                             机 及配件、电子产品的                                                             销 售；五金制品的加工                                                             及 销售；货物及技术的                                                             进出口业务      比尔安达（上      限公司                                                              各 类金属表面处理；金      比尔安达（安                           人民币                         3月     售 ；自营和代理各类商      术有限公司                                                              品及技术的进出口业务                                                              电 子产品、电池及控制                                                              系 统研发、销售、技术                                                              转 让、技术服务、技术      南京酷科电子科                                          2020 年 咨 询、技术推广；软件      技有限公司                                            3月     研 发、销售；自营和代                           币                                                              理 各类商品及技术的进                                                              出 口业务；电子专用材                                                              料销售                                                              精 密科技技术研发，精      智联精密科技东                500 万元                    2020 年 密 金属模具及配件、治      台有限公司                  人民币                       1月     具 、切削刀具、机械配                                                              件生产、销售      领潮企业管理咨                1,000 万元                  2022 年 一 般项目：企业管理；      询（海南）有限                人民币                       4月     企 业管理咨询；财务咨       广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书                            认缴注                                                   是否                            册资本                    持股       投资                    是财 序号    企业名称     账面价值（人 注册资本                                          经营范围                            是否均                    比例       时间                    务性                 民币万元）                            已实缴                                                   投资      公司                                                         询 ；个人商务服务；信                                                                 息 咨询服务；商务秘书                                                                 服务      光弘科技（投                  3.883 亿港                      2020 年      资）有限公司                  元                             10 月      宁波和希实业投                              人民币                           7月      限合伙）      嘉兴朝拾股权投                              元人民币                          12 月      限合伙）      嘉兴朝盈股权投                              人民币                           12 月      限合伙）      宁波锦希创业投                              人民币                           12 月      限合伙）      嘉兴朝希和厚股                              人民币                           3月      （有限合伙）      嘉兴朝希亨裕股                              人民币                           6月      （有限合伙）      嘉兴朝希洪泰股                              人民币                           7月      （有限合伙）       合计         54,620.61      —          —       —        —   —                —            江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司（以下简称“汇通小贷 ”）系原       上市公司江粉磁材于 2014 年增资入股，认缴的注册资本均已实缴，主营业务为       小额贷款。后因其经营不善，现金流周转困难，发行人已于 2020 年对该长期股       权投资全额计提了资产减值损失。发行人对汇通小贷的投资属于财务 性投资，       但不属于董事会决议前六个月内实施的财务性投资，且截至最后一期 末其账面       价值为零。汇通小贷目前已无实际经营，发行人已通过诉讼程序请求解 散公司，       法院终审判决予以支持，汇通小贷后续将依法履行清算程序。            上表序号 2-9 的对外投资均系公司围绕主业进行的产业投资，被投资公司的 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书 经营范围及主营业务均与公司主业密切相关，涉及的业务板块包括材 料业务、 汽车业务和精密功能件及结构件业务，不属于财务性投资。发行人已于 2023 年 处置了其所持比尔安达（上海）润滑材料有限公司、比尔安达（安徽 ）纳米涂 层技术有限公司及昆山江粉轩磁性材料有限公司的股权。    领潮企业管理咨询（海南）有限公司（以下简称“海南领潮”） 系发行人 于 2022 年 4 月参与投资设立，发行人持股 40%，认缴注册资本 400 万元已于 希亨裕股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人投资苏州迈 志微半导 体有限公司，其主营业务为半导体器件专用设备销售。发行人业务拓 展至光伏 等清洁能源领域，主要产品有微型逆变器等，该对外投资与发行人主 业相关， 符合发行人未来发展战略，不属于财务性投资。    光弘科技（投资）有限公司（以下简称“光弘投资”）系发行人 全资子公 司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE）PTE.LTD 于 2020 年 10 月受让惠州光弘科 技股份有限公司（以下简称“光弘科技”）和拓印科技香港有限公司 （以下简 称拓“拓印科技”）所持光弘投资股权所得，股权转让完成后光弘科 技子公司 光弘科技电子（香港）有限公司持有光弘投资 51.00%股权，拓印科技持有光弘 投资 24.50%股权，领益智造通过全资子公司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE） PTE.LTD 持有光弘投资 24.50%股权。根据投资协议，投资各方同意光弘投资在 越南设立目标公司，目标公司的主要经营范围为 3C 产品（电脑、通讯产品、和 消费性电子产品不限于智能手机、平板、智能穿戴等）和物联网产品 、汽车电 子、工业控制等产品的研发、生产和销售。2020 年 12 月，光弘投资已完成目标 公司 DBGTECHNOLOGY（VIETNAM）COMPANYLIMITED 的设立 。除目标 公司外，光弘投资无其他对外投资。目标公司的经营业务与公司主业密 切相关， 不属于财务性投资。    上表序号 12-18 的七家合伙企业均为公司参与设立的投资平台公司，其对外      广东领益智造股份有限公司                                    募集说明书      投资情况如下：                       认缴资产 序               发行人投资      对外投资        合伙名称           份额是否                   投资标的   标的公司主营业务 号               额（万元）       范围                       已实缴                                         厦门海辰储能科技      宁波和希实业投                                         股份有限公司（原    锂离子电池及动力电                                         厦门海辰新能源科    池制造业务      限合伙）                                         技有限公司）                                         厦门海辰储能科技      嘉兴朝拾股权投                                         股份有限公司（原    锂离子电池及动力电                                         厦门海辰新能源科    池制造业务      限合伙）                                         技有限公司）      宁波锦希创业投                                            上海锦源晟新能源 新能源关键金属材料                                            材料有限公司   的加工及销售      限合伙）      嘉兴朝盈股权投                                            苏州精控能源科技 车用电池系统的研                                            有限公司     发、生产及销售      限合伙）              深圳亮彩      嘉兴朝希亨裕股              LP500，海                       苏州迈志微半导体 半导体器件专用设备              南领潮                           有限公司     销售      （有限合伙）              GP100      嘉兴朝希和厚股                                     光伏电池自动化机电                                         无锡江松科技股份                                         有限公司      （有限合伙）                                      销售                                                  新能源、储能、光                                                  伏、半导体和航空航      嘉兴朝希洪泰股                                         深圳市拉普拉斯能 天所需先进材料、高                                         源股份有限公司  端装备，以及配套自      （有限合伙）                                                  动化和配件的研发、                                                  制造,销售和租赁        根据合伙协议，上述合伙企业设立均用于投资单一标的公司，标 的公司的      主营业务主要涉及光伏、新能源汽车等领域，与发行人主业密切相关 ，但基于      谨慎性考虑，发行人将对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波锦希创      业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限 合伙）、      嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）的投资认定成财务性投 资。发行      人已于 2023 年处置了所持嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）的全部股权      及宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）的部分股权。        （5）其他权益工具投资 广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书                                                  认缴注册资               月末账面                       投资               为财     项目                     主营业务                  本是否已经                 价值                       时点               务性                                                   实缴               （万元）                                        投资                          工业自动化设备研 合肥中科迪宏自                                 2020 年 动化有限公司                                    7月                          成服务 广东江顺新材料                  磁粉、磁性材料及制 科技股份有限公         192.00   品的研发、生产和销                 是       否 司                        售     合计        7,399.36    合肥中科迪宏自动化有限公司（以下简称“中科迪宏”）系发行人于 2020 年投资的一家主要从事工业 AI 视觉检测和工业大数据挖掘整体解决方案研发业 务公司。公司精密功能件的制造工艺中会结合专有自动化和视觉检测 技术，确 保满足为客户提供在尺寸、外观及性能等方面的严格要求的产品。中 科迪宏针 对 AI 视觉检测技术的研发对公司检测效率的提升具有良好的促进作用，相关投 资在技术方面与公司业务具有强关联性，不属于财务性投资。    广东江顺新材料科技股份有限公司系公司围绕原上市公司磁性材 料业务进 行的相关产业投资，其主营业务与公司材料业务高度相关，不属于财务 性投资。    （6）其他非流动资产 备及工程款和一年以上的定期存款及大额存单。公司为提升资金使用 效率所购 买的定期存款及大额存单产品风险较小，安全性较高，不属于收益波 动大且风 险较高的金融产品，不属于财务性投资。    （7）投资性房地产 租的厂房及土地使用权，不属于财务性投资。    （8）其他非流动金融资产 于 2023 年 6 月参与科创板上市公司阿特斯阳光电力集团股份有限公司（以下简 称 “ 阿 特 斯 ”） 首 次 公 开 发 行 的 初 始 战 略 配 售 所 产 生 的 。 发 行 人 实 际 获 配 营业务为光伏组件的研发、生产和销售以及光伏应用解决方案。近年 发行人凭 广东领益智造股份有限公司                          募集说明书 借在消费电子领域的先进制造经验，业务范围已逐步拓展至光伏储能 领域，与 国际领先的能源客户在合作开发、生产等方面深入合作，主要产品微 型逆变器 是光伏发电系统必不可少的重要元件。该投资为发行人围绕现有业务 进行的产 业投资，有利于进一步开拓光伏储能板块业务市场，不属于财务性投资。    综上，截至 2024 年 6 月末，公司存在的财务性投资为对汇通小贷的长期股 权投资，且已全额计提资产减值准备。该笔投资账面余额为 2,614.01 万元，账 面价值为零；对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账面价值为 值为 2,112.74 万元；对嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账 面价值为 2,254.61 万元，财务性投资的账面价值合计占公司合并报表归属于母 公司净资产的比例为 0.73%，未超过 30%。发行人最近一期末不存在持有金额 较大的财务性投资情形。 投资及类金融业务情况    自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司实施或拟实施 的财务性 投资（包括类金融投资）的相关情况逐项说明如下：    （1）投资类金融业务    公司的全资子公司深圳前海方圆商业保理有限公司（以下简称“前 海 方 圆”）系原上市主体江粉磁材于 2016 年 6 月投资设立，注册资本为 1000 万元且 已完成实缴。原上市主体更名为领益智造后，于 2020 年 12 月对前海方圆进行 增资，新增注册资本 9000 万并完成实缴，增资后前海方圆的注册 资本 变更为    根据《监管规则适用指引——发行类第 7 号》第三条之规定，与公司主营 业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资 租赁、商 业保理及供应链金融，暂不纳入类金融业务计算口径。    前海方圆主要围绕集团的上游供应商开展反向保理业务，客户主 要涉及消 费电子产品精密功能器件及机器设备、磨具、夹治具及其他生产辅料 供应商。 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书 公司经营规模较大，供应商数量众多，设立前海方圆的目的是为了解 决部分供 应商资金周转紧张问题，确保企业供应链稳定，有利于降低企业的采 购成本， 符合业态所需及行业发展惯例，与主营业务密切相关，不属于财务性投资。   除上述事项外，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公 司及其子 公司不存在其他实施或拟实施类金融业务的情况。   （2）非金融企业投资金融业务   自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子公司不 存在投资 金融业务的情况。   （3）与公司主营业务无关的股权投资   自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子公司未 实施或拟 实施与公司主营业务无关的股权投资。   （4）投资产业基金、并购基金   本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在投资或拟 投资的产 业基金的情况。   （5）拆借资金   本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在拆借资金的情形。   （6）委托贷款   本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在委托贷款的情形。   （7）购买收益波动大且风险较高的金融产品   本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在购买收益 波动大且 风险较高的金融产品的情形。   综上，本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在实 施或拟实 施财务性投资及类金融业务的情况。 九、盈利能力分析   报告期内，公司营业收入和净利润波动情况如下：         广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书                                                                                 单位：万元、%  项目                                                                  增长                     增长           金额          增长率        金额          增长率          金额                    金额                      金额                                                                       率                      率 营业收入   1,911,977.53   25.06   3,412,370.60    -1.05   3,448,467.85   13.49   3,038,449.42    7.97    2,814,254.80 净利润      69,028.48 -44.58      204,732.38    28.76      159,007.46   34.33    118,370.36    -47.81    226,815.70 归属于母 公司所有 者的净利 润 扣除非经 常性损益 后属于母 公司所有 者的净利 润              报 告 期 内 ， 发 行 人 净 利 润 分 别 为 118,370.36 万 元 、159,007.46 万 元 、         和-44.58%，存在一定的波动。2022 年度净利润水平较 2021 年度有所回升主要         系收入规模的增长以及毛利率水平的提高。2023 年度净利润同比有所增长，主         要系 2022 年度商誉减值损失的金额较大，以及本年公司就汪南东保证合同纠纷         案件收回执行款约 2.27 亿元所产生的坏账冲回。2024 年 1-6 月发行人净利润有         所下滑，主要系公司综合毛利率有所降低、汇兑收益及非经常性损益减少所致，         主要原因有：1、发行人于 2023 年末新承接的模组类新业务，相关业务处于市         场开发初期，产线尚处磨合阶段，毛利水平较低；2、发行人汽车产品及其他         业务在本期进行生产资源整合与迁移，部分业务整合初期生产效率及人工效率         有所降低，叠加较高的人力成本和固定成本使得各业务毛利率出现不同程度的         下滑；3、2024 年 1-6 月，发行人财务费用中的汇兑收益较 2023 年同期减少         币的汇率波动导致汇兑损益产生一定波动；4、2024 年 1-6 月，发行人非经常         性损益事项产生的收益较 2023 年同期有所减少，主要系公司本期就汪南东保证         合同纠纷案件收回的执行款金额约为 0.92 亿，较去年同期 1.79 亿有所减少。         同时，发行人其他非流动金融资产的公允价值波动也对净利润水平造成了一定         的不利影响。        广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书             报告期内，发行人归属于母公司所有者的净利润分别为 118,009.31 万元、        母公司所有者的净利润分别为 80,479.78 万元、149,431.77 万元、169,299.50 万元        和 57,402.07 万元。发行人非经常性损益主要为非流动资产处置损益、政府补        助以及投资收益。             （一）营业收入分析             报告期内，发行人公司营业收入构成如下：                                                                                  单位：万元、%        项目                 金额         占比          金额         占比         金额         占比        金额          占比       主营业       务收入       其他业       务收入        合计   1,911,977.53 100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00             报告期内，发行人主营业务突出，营业收入较大比例来自于主营业务。             报告期内，发行人营业收入按产品分类的构成情况如下：                                                                                  单位：万元、%      业务类型                      金额          占比            金额           占比        金额         占比        金额         占比 精 密 功 能 件 、 结构 件及模组 充电器及精品组装          300,685.76       15.73      669,440.31    19.62   654,395.39 18.98     560,528.74 18.45 材料                 38,469.18       2.01        70,919.25     2.08   103,935.66    3.01   125,353.51     4.13 汽车产品              101,820.98       5.33       169,681.79     4.97   118,158.07    3.43    44,367.03     1.46 其他                 49,351.52       2.58       185,410.39     5.43   160,652.14    4.66    91,364.12     3.01      合计         1,911,977.53    100.00      3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00             报告期内，发行人营业收入来自于精密功能件、结构件及模组以 及充电器        及精品组装业务，上述两 项业 务收入 合计 占营 业收 入比 重分 别为 91.41%、             （1）营业收入变动分析 广东领益智造股份有限公司                                     募集说明书    报告期内，发行人精密功能件、结构件及模组业务收入分别为 2,216,836.02 万元、2,411,326.60 万元、2,316,918.86 万元和 1,421,650.08 万元，其占营业收 入的比例分别为 72.96%、69.92%、67.90%和 74.35%，是发行人的主要收入来源。    发行人精密功能件、结构件及模组业务收入主要受下游消费电子 产品市场 的需求波动影响，其中智能手机市场作为下游最大的应用板块，在经 历了多年 的高速发展后，已逐渐进入存量市场时代。2021 年度全球智能手机出货量增速 明显放缓，2022 年度出现了小幅下降。相应地，公司 2021 年度精密功能件、结 构件及模组业务收入较 2020 年度收入增长 40,669.74 万元，增长率为 1.87%，增 速较缓。2022 年度收入较 2021 年度增长 194,490.58 万元，增长率为 8.77%，增 幅较大主要系发行人在深耕巩固智能手机等传统消费电子领域业务的 同时，积 极布局和发展平板电脑、智能可穿戴设备等新兴的消费电子细分领域 业务，发 挥行业龙头企业的核心优势。2023 年以来，公司凭借在经营规模、研发创新、 客户资源等方面积累的竞争优势，精密功能件、结构件及模组业务的 收入规模 在存量竞争时代保持了基本稳定。2024 年 1-6 月，发行人收入规模同比有所上 升主要来自于新开拓的模组类业务。    报告期内，发行人充电器及精品组装业务收入分别为 560,528.74 万元、 为 18.45%、18.98%、19.62%和 15.73%。公司自 2019 年度收购 SalcompPlc 以来， 充分发挥协同效应，充电器及精品组装业务收入规模及占比逐年递增 。公司与 国内外知名消费电子公司建立了长期合作关系，充电器也逐渐由低功 率产品转 向高功率产品，产品平均单价的提升带动销售收入稳步提高。    报告期内，发行人材料业务收入分别为 125,353.51 万元、103,935.66 万元、 新能源汽车、光伏等新兴行业的发展令磁性材料产生了更多应用场景，公司   广东领益智造股份有限公司                                                          募集说明书   以来因市场环境竞争激烈，相关产品收入有所下降。       报告期内，发行人汽车产品业务收入分别为 44,367.03 万元、118,158.07 万   元、169,681.79 万元和 101,820.98 万元，占营业收入的比例分别为 1.46%、   顺应新能源汽车产业的快速发展，发行人汽车产品业务规模迅速扩大 。公司于   主要客户的订单规模不断增长，汽车业务收入规模及占比报告期内逐年增加。       报告期内发行人来自其他业务的收入分别为 91,364.12 万元、160,652.14 万   元、185,410.39 万元和 49,351.52 万元，合计占营业收入的比例分别为 3.01%、   产品。2022 年以来发行人其他业务收入呈大幅上升的趋势，主要系公司在微型   逆变器等产品领域的快速布局成效显著，市场份额得到迅速提升，得 益于公司   在消费电子领域多年积累的先进制造经验。2024 年以来，公司持续聚焦核心业   务，来自其他业务的收入及占比有所下降。       报告期内，发行人营业收入按区域分类的构成情况如下：                                                                     单位：万元、%  区域            金额         占比        金额        占比        金额       占比        金额       占比 境 内销 售 境 外销 售  合计    1,911,977.53 100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00       发行人外销收入占比较高，主要是由业务模式决定的。为配合境 外客户需   求，提升客户服务水平，公司在香港、新加坡均设立了接单中心，公 司生产主   体主要根据接单中心收到的客户订单进行生产，接单中心再将产品销 售给电子      广东领益智造股份有限公司                                                                      募集说明书      产品品牌厂商和制造厂商。接单中心结算货币主要为外币，公司将需 要进行报      关并以外币结算的收入划分为外销收入，故外销收入占比较高。公司 外销收入      占比较高与公司业务模式匹配，具有合理性。                                                                                  单位：万元、%      季度                金额           占比         金额        占比             金额      占比            金额      占比      第 一      季度      第 二      季度      第 三                       -        -      935,739.69 27.42    986,422.00 28.60      888,695.85 29.25      季度      第 四                       -        -      947,758.00 27.77    981,585.22 28.46      875,597.78 28.82      季度      合计    1,911,977.53 100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00            报告期内，发行人主业收入总体呈现一定的季节性波动，主要系 精密零部      件产品的下游应用领域主要为智能手机、平板电脑等消费电子产品， 其需求一      般于国庆节、圣诞节、元旦及春节等节假日较高。发行人根据下游需 求安排生      产，因此销售周期往往早于终端产品的市场周期，导致下半年营业收 入高于上      半年，呈现一定的季节性。            （二）营业成本分析            报告期内，发行人的营业成本按产品类型分类如下：                                                                                  单位：万元、%  业务类型                  金额           占比           金额           占比        金额          占比        金额          占比 精 密 功 能 件 、 结 构 件 1,150,118.51        70.77     1,695,410.91    62.06 1,784,986.67 65.30 1,776,941.71 69.90 及模组 充 电 器 及精 品组装 材料              32,847.33      2.02       62,048.99      2.27     97,980.63    3.58    112,986.54    4.44 汽车产品           103,280.23      6.36      160,947.17      5.89    114,008.83    4.17     43,402.60    1.71      广东领益智造股份有限公司                                                                      募集说明书 业务类型                 金额         占比             金额             占比       金额         占比        金额          占比 其他            51,376.26       3.16     174,792.61        6.40   133,564.03     4.89    76,334.89     3.00   合计        1,625,129.48 100.00       2,731,909.63 100.00 2,733,466.01 100.00 2,542,164.90 100.00           公司营业成本主要包括产品原材料、相应人工成本、制造费用等 ，其中原      材料占营业成本的主要部分。报告期内，公司按产品类型分类的营业 成本增长      趋势与营业收入保持一致，各业务类型营业成本占比与各业务类型的 营业收入      占比基本一致。           报告期内，发行人营业成本按区域分类的构成情况如下：                                                                                   单位：万元、% 区域            金额         占比             金额          占比             金额       占比           金额           占比 境 内 销售 境 外 销售 合计     1,625,129.48 100.00 2,731,909.63 100.00 2,733,466.01 100.00 2,542,164.90 100.00           报告期内，公司按区域分类营业成本增长趋势与营业收入保持一 致，境内      外营业成本占比与境内外营业收入占比基本一致。           （三）毛利率分析           报告期内，发行人分产品类型的毛利额和毛利率情况如下：                                                                                   单位：万元、%       业务类别                        毛利                     毛利               毛利                 毛利                      毛利额                   毛利额                   毛利额                  毛利额                                   率                       率                率                  率      精密功能件、      结构件及模组      充电器及精品      组装      材料              5,621.85    14.61     8,870.26 12.51        5,955.03 5.73 12,366.97 9.87      汽车产品          -1,459.26     -1.43     8,734.62 5.15         4,149.24 3.51        964.43 2.17 广东领益智造股份有限公司                                                         募集说明书  业务类别                    毛利                 毛利             毛利               毛利               毛利额                毛利额              毛利额             毛利额                          率                   率              率                率 其他           -2,024.73   -4.10   10,617.79 5.73 27,088.11 16.86 15,029.23 16.45      合计     286,848.04   15.00 680,460.97 19.94 715,001.84 20.73 496,284.52 16.33      注：毛利额=营业收入-营业成本，毛利率=毛利额/营业收入，下同。      报 告 期 内 ， 发 行 人 毛 利额分 别 为 496,284.52 万 元 、715,001.84 万 元 、 功能及结构件业务，报告期内占总毛利的比例分别为 88.64%、87.60%、91.34% 和 94.66%。      （1）精密功能件、结构件及模组业务      报告期内，发行人精密功能及结构件毛利率分别为 19.84%、25.97%、26.82% 和 19.10%。 智能设备等新兴消费电子领域的开拓，新引进的高利润项目使得整体 单价有所 上升。2）发行人通过改善供应链管理和提升生产自动化水平有效地对成本进行 了管控。2023 年度毛利率相较 2022 年度略有提升主要得益于发行人在巩固现有 市场份额，保持收入规模基本稳定的同时注重精细化运营管理策略来控 制成本。 发行人 2024 年上半年毛利率有所下降，主要系公司新承接的模组等类新业务在 本期实现大批量出货，虽然收入规模有所提升，但由于新业务尚处于市场开拓 初期，毛利水平相对较低进而拉低了整体业务毛利率。      （2）充电器及精品组装业务      报告期内，发行人充电器及精品组装业务毛利率分别为 5.00%、7.87%、 海外业务的拓展及相关产品的量产造成了一定的不利影响。2022 年度毛利率有 所回升主要系部分产线陆续投产，单价更高的高功率快充产品逐渐替 代低功率 产品，产品结构优化带动充电器业务毛利率提升。2023 年以来，充电器及精品 组装业务毛利率有所下降主要系来自主要客户的订单不及预期，新增 产线设备 的固定成本较高影响了毛利水平。      （3）材料业务 广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书    报 告 期 内 ， 发 行 人 材 料 业 务 的 毛 利 率 分 别 为 9.87%、5.73%、12.51%和 价格有所上涨，同时磁性材料市场竞争较为激烈，纳米晶材料等相关 产品单价 及销量均有所下跌。2023 年度以来，材料业务毛利率上升主要系铁锰锌磁粉等 原材料价格不断下跌，直接材料成本下降使得毛利率有所上升。    （4）汽车产品    报告期内，发行人汽车产品业务毛利率分别为 2.17%、3.51%、5.15%和- 接片、柔性软连接及注塑件等精密结构件，但相关产品毛利率较低， 从而拉低 了汽车产品整体毛利率。随着技术工艺和产线自动化程度的不断提高，2022 年 度及 2023 年度汽车业务毛利率稳步攀升。2024 年 1-6 月，发行人汽车产品业务 毛利率有所下滑，主要系公司本期进行了生产资源的整合及迁移，生产效率下 降导致毛利率有所下滑。    （5）其他    报 告 期 内 ， 发 行 人 其 他 业 务 毛 利 率 分 别 为 16.45%、16.86%、5.73%和 - 人其他业务 2021 年及 2022 年毛利率较为稳定，2023 年度以来，毛利率大幅下 降主要系发行人在海外新增产能以满足光伏储能产品的订单需求，但人员及产 线设备尚处磨合期，成本较高导致毛利率有所下滑。2024 年 1-6 月，发行人海 外工厂产能尚处爬坡阶段，较高的人员及固定成本导致相关业务处于亏损状态。    报告期内，公司与同行业上市公司的毛利率比较情况如下： 股票代码        股票简称   2024 年 1-6 月       2023 年度        2022 年度     2021 年度       平均值                13.88%             14.26%     14.97%      16.17%  广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书    消费电子精密制造组件为定制化产品，同行业公司在产品结构、 技术工艺  和产品终端领域等方面均存在差异，所以相关业务的毛利率亦有所不同。2021  年度发行人毛利率水平与同行业可比公司平均值相近，2022 年度以来发行人毛  利率高于同行业公司平均值，主要得益于公司精密制造业务在平板电 脑、可穿  戴智能设备等新兴消费电子领域的业绩提升以及产品工艺改进、产线 自动化程  度的提高。2024 年 1-6 月，同行业公司立讯精密毛�